WordPress

В каком случае льготы для пенсионера не действуют и ему все равно придется платить налог

В каком случае льготы для пенсионера не действуют и ему все равно придется платить налог - картинка 1
Важная информация: "В каком случае льготы для пенсионера не действуют и ему все равно придется платить налог" с полным описанием проблематики и комментариями специалистов. Все вопросы можно задать дежурному юристу.

Какие налоги не нужно платить пенсионерам

В каком случае льготы для пенсионера не действуют и ему все равно придется платить налог - картинка 2

Пенсионеры имеют право на ряд социальных услуг, но не все и не в полном объеме. Это объясняется тем, что льготы по налогам предоставляются на федеральном и региональном уровне. Иными словами, в федеральном законе могут быть прописаны послабления, но при обращении в соответствующую инстанцию местного назначения человеку откажут, мотивируя тем, что региональные власти решили по-другому. Так какие налоги не платят пенсионеры в текущем году и как разобраться в том, что положено, а что нет. Подробно об этом далее.

Кто имеет такое право?

Порядок начисления или освобождения от налогов регламентируется НК РФ, ПП РФ и региональными властями. Причем именно на последнем уровне возникает больше всего споров. Причина этого в том, что отказ от налоговых сборов влечет за собой минимальное поступление денег в бюджетную казну.

По ст. 407 НК РФ следующие категории граждан, официально получившие пенсионное удостоверение, могут рассматривать вариант льготного послабления. В список льгот по имущественным налогам входят пенсионеры:

  • имеющие звание героев СССР и РФ;
  • награжденные орденом Славы;
  • участники ВОВ;
  • участники иных боевых действий разных лет;
  • военнослужащие, вышедшие на пенсию разных родов войск;
  • члены госбезопасности;
  • устранявшие аварию на Чернобыльской АЭС;
  • инвалиды 1, 2 групп и детства;
  • являющиеся членами семей военных (к примеру: если дочь-пенсионерка отца-военного не выходила замуж).

Следующие виды имущества не подлежат налогообложению:

  • жилое помещение (дом, квартира, комната), в котором пенсионер зарегистрирован и проживает;
  • дом в деревне (дача), который является собственностью;
  • гараж, хозпостройки до 50 кв. м., при условии, что они построены на частной территории, принадлежащей пенсионеру.

Исходя из этого, можно понять, что не все имущество освобождается от налога. К примеру, помещение, купленное пенсионером, но стоящее на земле, которая не относится к его личной собственности, под критерий «льгота» не подходит.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Также будут облагаться налогом излишки имущества, а именно – если пенсионер имеет в собственности 2 квартиры, 3 дачи, то только 1 объект подлежит освобождению от налогообложения. Это стоит запомнить членам семьи пенсионера, которые, чтобы снизить собственные расходы, решат переписать имущество на пенсионера-родственника.

Федеральный и региональный: точное разъяснение

Существуют налоговые послабления для пенсионеров на федеральном и местном уровне, но они существенно отличаются друг от друга.

Так пенсионер, достигший положенного возраста, имеющий соответствующее гражданство и постоянно проживающий в России, может претендовать на следующие федеральные льготы:

  • не платить налог на имущество по 1 объекту, зарегистрированному на его имя (это означает, что он может выбрать дачу, квартиру или комнату);
  • по транспортному налогу (не платит за машину);
  • по средствам передвижения, если пенсионер еще является инвалидом;
  • по моторным лодкам.

Также у человека, официально вышедшего на пенсию, могут быть льготы по налогам при приобретении новой недвижимости. Существует налоговый вычет при назначении земельного налога, а также пенсионер не платит госпошлину, если инициирует судебный иск.

На что еще может претендовать пенсионер, проживающий в разных субъектах РФ? По региональным налоговым льготам однозначного ответа не существует. Все решается на местном уровне. Поэтому для каждой территории есть свои дополнения к уже имеющимся федеральным льготам.

Для того чтобы получить точное представление, пенсионеру нужно обратиться в местное отделение ФНС либо посетить официальный портал в интернете. Там по интересующему его виду налога будет точное разъяснение.

Определение налогообложения по факту

Налоги – это средства, которые платят граждане РФ в бюджет государства. То есть платить, по идее, должны все и за все, но есть категории лиц, на которых распространяется послабление по налогам и сборам.

Пенсионеры по ФЗ освобождены от налогов на транспорт, землю и имущество, но и в понятии «освобождение» тоже есть свои нюансы: налог на транспорт, относится к категории региональных, поэтому правила выплат варьируют в зависимости от территории проживания.

Нюансы налогообложения:

  • транспортный налог, относится к региональным сборам, поэтому платить или не платить — решают местные власти. Каждый год решение может быть разным, но только по ФЗ исключения остаются неизменными;
  • налог на землю, его ставки устанавливают местные власти, в том числе для льготных категорий граждан. Есть регионы РФ, где пенсионеры полностью освобождены от налога, есть – где частично, поэтому говорить однозначно не приходится;
  • налог на имущество, считается региональным налогом, по всей России пенсионеры от него освобождены.

В отношении налога на имущество, которое по факту является собственностью пенсионера, существует понятие «налоговый вычет». Его можно применить раз за всю жизнь, но при условии, что покупателем был пенсионер в единственном числе и другие члены семьи в этом не участвовали. Вернуть можно 13% от суммы, но если она составляет не более 2 млн. руб.

НДФЛ – это налог, являющийся для казны государства главной возможностью пополнить бюджет. По закону никаких послаблений ни для кого не существует. Однако НДФЛ уже заложено во все товары и услуги, которыми пользуются люди, поэтому сказать однозначно, что пенсионеры не платят этот налог нельзя.

Если пенсионер работает

По закону физические лица должны платить НДФЛ, если у них есть доход. Но в НК РФ есть доходы у пенсионеров, которые не могут облагаться сборами. К таким относятся:

  • социальная прибавка к пенсии;
  • страховые и накопительные выплаты;
  • надбавки к пенсии и матпомощь;
  • выплаты для медуслуг и санаторно-курортного лечения;
  • денежная компенсация государства на лекарство.

То есть, если пенсионер к пенсии получает доплаты от государства, то они не могут облагаться налогами, но если он работает и ему начисляют зарплату, то с нее удерживаются все налоги, предусмотренные для работающего человека.

Какие требования предъявляет НК РФ

Чтобы подтвердить свое право на то, что пенсионер может не платить налоги, он должен посетить местное отделение ФНС и собрать документы, которые предоставляют право на льготы либо полностью освободится от налогов.

Но стоит помнить, что ряд выплат остается за пенсионером:

  • подоходный налог, если он работает;
  • если он имеет ИП, частный бизнес, иные доходы (вплоть от продажи овощей со своего огорода);
  • земельный, имущественный, транспортный, если он в своем регионе не освобожден от них, а имеет лишь льготы.

Необходимы следующие документы для получения налоговых послаблений — пенсионное удостоверение, справка об инвалидности, документ, подтверждающий потерю кормильца. Возможно, в ФНС затребуют еще ряд бумаг, подтверждающие право на собственность земли, квартиры, автомобиля.

Полный перечень льгот по налогам есть на сайте ФНС, также о них можно узнать в МФЦ. Законы периодически меняются и налоги тоже подвергаются корректировке, поэтому пенсионеры, заинтересованные в снижении трат, должны отслеживать все нововведения.

http://propravo24.ru/finansy/posobija-i-vyplaty/kakie-nalogi-ne-platyat-pensioneri

Какие льготы по налогам у пенсионеров по старости в 2020 году

Надежда Тихонова

Последние изменения: апрель, 2020 400

В каком случае льготы для пенсионера не действуют и ему все равно придется платить налог - картинка 5Пенсионеры РФ получают право в текущем году, как и в предыдущих, использовать свои льготы для налоговых выплат. Правда, для этого нужно соблюдать ряд условий. Какие именно льготы по налогам для пенсионеров предусмотрены – об этом вы узнаете из последующих абзацев.

Основные налоговые льготы для вышедших на пенсию

Законодательство РФ предусматривает несколько вариантов предоставления преференций «отслужившим свое» гражданам. Кстати, все виды льгот носят местный характер, а потому могут отличаться в различных субъектах РФ.

[3]

Существуют следующие категории налоговых вычетов и просто освобождений:

  1. От имущественного налога при продаже одной единицы имущества (квартиры, машины и т.д.);
  2. «скидка» на НДФЛ с иных доходов, кроме пенсии;
  3. Налоговый вычет при покупке квартиры;
  4. Земельные вычеты;
  5. Иные местные налоговые льготы.

На подобное послабление могут претендовать:

  • Пенсионеры, вышедшие на заслуженный отдых по выслуге лет (по старости). В том числе – до сих пор работающие пенсионеры;
  • Госслужащие и иные категории населения, ушедшие на досрочную пенсию;
  • Инвалиды, в том числе детства;
  • Семьи, утратившие кормильца.

Порядок присуждения льгот описан в Налоговом Кодексе РФ, также закреплен отдельными постановлениями правительства. При этом местные власти все равно могут вносить поправки и уменьшать налоговую базу, вот почему льготы не всегда одинаковы в Москве и в том же Томске…

Категории граждан, претендующие на льготы

В целом, гораздо больше категорий граждан, которые могут рассчитывать на вычет от суммы налога в 2020 году.

К ним относятся, кроме пенсионеров:

  1. Герои Советского Союза и Российской Федерации;
  2. Участники различных боевых действий, в том числе ВОВ, Афганской войны;
  3. Вольно нанимавшиеся матросы и солдаты армии и флота;
  4. Добровольцы и работники, устранявшие последствия Чернобыльской катастрофы и других последствий ядерных аварий или испытаний.

Также те семьи, которые потеряли кормильца на военной службе, тоже претендуют на получение налоговых льгот. Однако нас интересуют условия для пенсионеров, ведь так?
Поскольку эта льгота не носит автоматический характер, нужно обязательно подать заявление о желании ее получить.

То есть, по умолчанию она не предоставляется: пенсионеру нужно лично обратиться в ИФНС по месту прописки или локации земельного участка. Вот только грустная новость для работающих и зарегистрированных как ИП пенсионеров: им придется платить неурезанную сумму. А теперь рассмотрим, как работают «скидки» на различные налоги для пенсионеров.

Владельцам квартир и домов

После того, как обязательной стала привязка договорной цены продажи к кадастровой стоимости объекта, возрос налог на имущество. Пенсионерам всегда предоставлялась свобода от уплаты этого налога.

Такое решение приняли для защиты от мошенников, которые обманом переписывали жилье на стариков и просто уклонялись от уплаты налога.

Какие объекты имущества попадают под данную категорию льгот?

  1. Квартиры и комнаты в них;
  2. Дачные и жилые дома (если речь о коттеджах и домиках площадью до 50 кв. м.);
  3. Гаражи и паркоместа;
  4. Студии и помещения для занятий некоммерческой деятельностью.

А вот если пожилой человек владеет элитной недвижимостью (стоимость которой от 300 миллионов рублей и выше), он не может быть освобожден от уплаты.

Налог на транспорт

Действует не во всех субъектах Российской Федерации, и его размер тоже устанавливают власти в регионах. В Налоговом Кодексе не прописано конкретных правил, по которым пенсионеры освобождаются от данного сбора. Но все же почти везде в России они схожи.

Так, к льготному транспорту, ставка для которого 0% пенсионерам, относится:

  • Плавательное средство с мотором не более 5 л.с.;
  • Техника для агропромышленных целей, возделывания земли, ухода за газоном и т.д.;
  • Авто- и мототехника с двигателем мощностью до 100 л.с.;
  • Для инвалидов – любое транспортное средство в их собственности и служащее для их нужд.

Далее, в регионах транспортный налог пожилыми людьми уплачивается по-разному. Жители Новосибирска и области все-таки платят 20% за ТС, правда, ограничение на двигатель уже до 150 л.с. В Самаре и близлежащих населенных пунктах пенсионеры вынуждены платить 50% налог на транспорт. А вот москвичам и жителям Подмосковья повезло меньше: в 2018 году льготы для пенсионеров-владельцев ТС упразднены.

Налог на землю

В каком случае льготы для пенсионера не действуют и ему все равно придется платить налог - картинка 7Тоже квалифицируется как местный налог, а потому в разных частях России взимается с пенсионеров по-разному. Правда, с 2018 года введены льготы для данной категории населения на федеральном уровне, только для участков не более 6 соток. Дачникам советского образца повезло: при выходе на пенсию им уже не нужно платить налог на землю. Означает ли это, что владельцам участков свыше 600 кв. м. нужно платить полный налог? Нет, базу можно уменьшить на кадастровую стоимость этих 6 соток.

Общеизвестно, что народы Севера, Сибири, Дальнего Востока, причисленные к исчезающим или малочисленным, могут пользоваться землей в собственности без уплаты налога. Информация четко прописана в статье 395 Налогового Кодекса нашей страны, здесь необходимое условие – использование земли для некоммерческих целей, поддержания этноса и культурных традиций.
Администрации в других регионах могут устанавливать дополнительные льготы. Поэтому чтобы быть подготовленным, рекомендуем сначала разузнать больше в муниципальном представительстве. Затем не забыть в налоговой написать заявление о желании воспользоваться льготами и предоставить пенсионное удостоверение.

Имущественный вычет

Если пожилой человек на пенсии покупает квартиру или иное имущество, ему полагается право на вычет, но всего один раз. При этом стоимость недвижимости не может быть выше 2 000 000 рублей (по данным кадастра). Размер вычета составляет 13%, которые будут возвращены как подоходный налог.

До 2016 года НДФЛ рассчитывался по цене договора, с 01.01.2016 нужно считать налог по кадастровой стоимости объекта. Пенсионерам, которые купили квартиру в прошлом или позапрошлом году, но еще не воспользовался налоговым вычетом, рекомендуем написать заявление сейчас. Потому что остаток вычета переносится на последующие годы, и всегда учитываются 3 года подряд. В 2018 году можно потребовать вычет за 2017й, 2016й или 2015й год.

Льготы для уплачивающих НДФЛ пенсионеров

Многие граждане, выйдя на пенсию, продолжают получать доход или трудиться по найму. А значит, продолжают платить НДФЛ. Сама пенсия и любые социальные пособия к ней таким налогом не облагаются. Равно как и доплаты, надбавки в связи с индексацией цен.

От НДФЛ также освобождаются:

  • Поступления на банковский счет от семьи, в виде материальной помощи или алиментов;
  • Медицинская помощь, стоимость лечения и санаторного отдыха от организации, в которой работал пенсионер;
  • Подарки и финансовая помощь от той же компании;
  • Любые денежные компенсации в связи с утратой здоровья и инвалидностью.

Заключение: как воспользоваться льготами

Принимая во внимание снижение доходов при выходе на пенсию, государство освобождает пожилых людей от большинства налогов или позволяет снизить их базу. Но это всегда носит заявительный характер: то есть, автоматически никто льготу не рассчитает, нужно сходить в ИФНС по месту регистрации и написать заявление. Работающим лицам можно подать заявление через работодателя, то есть, обратиться с просьбой в отдел кадров. Если пенсионер пользуется электронным кабинетом на портале Госуслуг или ФНС, подать заявление можно онлайн. В любом случае, бланк сопровождается копиями всех подтверждающих документов, включая паспорт, пенсионное удостоверение, ИНН и свидетельство права собственности на имущество.

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

http://vseofinansah.ru/pensii-sotsobespechenie-lgoty/lgoty-po-nalogam-dlya-pensionerov

Налоговые льготы для пенсионеров

В каком случае льготы для пенсионера не действуют и ему все равно придется платить налог - картинка 8

Пенсионеры относятся к категории граждан, которые попадают под защиту государства. Для них предусмотрен ряд льгот, поскольку пенсии в нашем государстве слишком малы, чтобы хватало на погашение коммунальных услуг, налогов, пропитание и лекарства.

Общее понятие о налогах для пенсионеров

Налоги бывают федеральные и региональные. К региональным относятся те, которые мы платим в казну нашего региона. Федеральные оплачиваются всеми в соответствии с Законодательством.

Пенсионеры составляют большую часть всей массы, в которую входят многие категории, которые получают социальные выплаты от государства:

  • пенсионеры по старости;
  • граждане, состоящие на госслужбе и вышедшие на пенсию досрочно;
  • инвалиды,
  • лица, потерявшие кормильца семьи

Какие виды льгот по налогам предусмотрены для пенсионеров

Вид налогаКраткая характеристика
Имущественный налогПредоставляется исключительно на недвижимость, оформленную на пенсионера
Транспортный налогДанный налог является региональным, поэтому исходя из региона проживания и будет льгота
Земельный налогВ зависимости от региона проживания
В каком случае льготы для пенсионера не действуют и ему все равно придется платить налог - картинка 10★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Имущественный налог

Государство освободило пенсионеров от уплаты имущественного налога, но только если сам пенсионер является его владельцем, а также оформить освобождение по уплате можно лишь на один объект недвижимости. Для этого необходимо обратиться в налоговую инспекцию, предоставить документы и составить заявление по образцу на освобождение от налога.

К требуемым документам относятся:

  • паспорт гражданина РФ
  • пенсионное удостоверение
  • документ о праве собственности на объект, который подлежит освобождению от уплаты налога

Чтобы налоговая льгота была применена в отношении конкретных объектов недвижимости, в налоговый орган следует подать соответствующее уведомление о выбранных объектах. Причем сделать это нужно до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, то есть, если налог уплачивается за 2020 год, то подать уведомление необходимо до 1 ноября 2020 г.

После этой даты изменить имущество, в отношении которого не должен уплачиваться имущественный налог для пенсионеров, возможности уже не будет. Если же пенсионер вообще не представит никакого уведомления, выбор объектов за него сделает сам налоговый орган. Однако не стоит переживать, поскольку от налога будет освобождено то имущество, в отношении которого исчислена максимальная сумма налога. То есть в любом случае пенсионер ничего не потеряет.

В итоге получается, что налоговые органы, зная о том, что пенсионер не должен платить имущественный налог, все равно рассылают его к уплате. И на деле получается, что неграмотный гражданин вместо того, чтобы пойти написать заявление о том, что он имеет имущество и не должен за него платить, возьмет и заплатит. И потом мы получаем очереди в инспекции из толпы паникующих пенсионеров.

Транспортный налог

Транспортный налог относится к региональным, ставка по нему устанавливаются каждым регионом самостоятельно.

Важно! Пенсионер не освобождается от уплаты данного налога, на него распространяется льгота.

Таким образом, если вы проживаете в Москве, льготы вообще отменены, а вот в Новосибирске вы оплатите 20 % всего от налога.

РегионЛьгота для пенсионеров
Санкт-Петербург100% льгота для мужчин, достигших 60 лет, женщин 55 лет
Нижегородская и Самарская области50%, инвалиды и ветераны не платят вообще
ЧелябинскПри мощности автомобиля до 150л/с, оплата рассчитывается исходя из 1 рубля за 1 лошадиную силу
Владимирская область75% льгота при владении авто до 150 л/с

50% на грузовые автомобили

Кировская обл.Аналогично, участники чернобыля 70%Красноярская обл.До 100л/с не оплачивают, если свыше, то в полном объеме

Процедура начисления налога проста. До конца октября 2020г. ИФНС рассылает начисление транспортного налога по почте за 2017г. В случае, если вам не пришло данное письмо, обратитесь в вашу инспекцию. Как правило, они предлагают получить логин и пароль и зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика. В случае же, если вы не владеете компьютером, попросите распечатать налог на бумажном носителе.

Важно! Для того, чтобы вам была начислена льгота, необходимо предоставить документы на транспортное средство и подтвердить, что вы являетесь пенсионером.

Поскольку льгота распространяется лишь на одно транспортное средство, в заявлении укажите одно. В случае изменения каких-либо данных, заявление придется подавать по новому.

Расчет льготы по транспортному налогу:

Пенсионер проживает в г.Новосибирске. Согласно их региона ему положена льгота на транспортное средство до 150 л/с. в размере 80% В нашем случае его транспорт 140 л/с. Оплата согласно установленного тарифа равна 10руб.за одну лошадиную силу. Владеет он автомобилем в 2017г. на протяжении 12 месяцев Таким образом получим:

Сумма налога = Ставка налога для региона * Мощность ТС (количество л.с.) * (Месяцы владения ТС в году / 12 мес.)

10(ставка по региону) *140(количество лошадей в авто) *(12/12)*80%(льгота)=1120руб.

Пенсионер должен будет заплатить 1120 руб. за 2017г.

Земельный налог для пенсионеров

С 2020 года пенсионеры освобождены от уплаты данного вида налога. Это значит, что на вопрос о том, должен ли пенсионер платить земельный налог, с 1 января 2020 года ответ отрицательный, если площадь участка меньше или равна 6 соткам.

При владении участком большего размера налог уплатить придется, но частично – исходя из стоимости площади, превышающей установленный “шестисоточный” лимит.

[2]

Эти правила предусмотрены нормами федерального законодательства. Кроме того, Налоговым кодексом предусмотрено, что при установлении земельного налога органами местного самоуправления могут быть установлены собственные налоговые льготы, например, полное освобождение от обязанности уплаты земельного налога. Из этого следует, что

Важно! каждое муниципальное образование самостоятельно определяет, будет ли на его территории действовать освобождение в отношении пенсионеров или нет, а также определяет порядок его применения.

Ответы на распространенные вопросы

1.Вопрос №1:

Какие виды льгот предусмотрены для пенсионеров?

Категория граждан, такие как люди пенсионного возраста, а именно мужчины 60 лет, женщины 55, имеют право на получение льгот на налоговые сборы, а именно, на данный момент пенсионеры освобождены от уплаты имущественного налога и земельного. Транспортный налог пока еще не отменен о всех регионах, как правило на него действует льгота от 20-95%, в зависимости от региона проживания пенсионера и количества лошадиных сил автомобиля. Для того, чтобы воспользоваться данными преимуществами, обратитесь с документами в налоговую инспекцию, предоставьте на квартиру подтверждение собственности, а на землю государственный акт. В случае владения транспортом, документы на машину.

Вопрос №2:

Входит ли в перечень льгот имущественный налог?

Пенсионеры имеют право на налоговую льготу на имущество, однако только на один вид. Так, льгота распространяется на квартиру, жилой дом, строения, расположенные на садовых участках не более 50кв.м.,гаражи,помещения для творчества. Любой из данных объектов должен находиться в собственности пенсионера и оформлен на его имя, а также не должна быть использована для предпринимательской деятельности. Если же у пенсионера есть и дом и квартира, льготу придется оформить на что-то одно.

Какие тонкости для пенсионеров есть при уплате земельного налога?

Освобождаются от земельного налога пенсионеры, которые имеют земельный участок в личной собственности. И он должен быть не более 6 соток, если земли больше, то за разницу придется доплатить в соответствии с тарифами по вашему региону.

[1]

http://online-buhuchet.ru/nalogovye-lgoty-dlya-pensionerov/

Литература

  1. Баранов, Д. П. Адвокатское право. Адвокатская деятельность и адвокатура в России / Д.П. Баранов, М.Б. Смоленский. — М.: Дашков и Ко, 2014. — 368 c.
  2. Экзамен на звание адвоката. Учебно-практическое пособие. В 2 томах (комплект); Юрайт — М., 2014. — 885 c.
  3. Арсеньев, К. К. Заметки о русской адвокатуре / К.К. Арсеньев. — М.: Автограф, 2015. — 560 c.
  4. Исаков, Владимир Теория государства и права 3-е изд., пер. и доп. Учебник для бакалавров / Владимир Исаков. — М.: Юрайт, 2016. — 830 c.
  5. Борисов, А. Н. Защита от принудительной ликвидации юридического лица по искам государственных органов / А.Н. Борисов. — М.: «Юридический Дом «Юстицинформ», 2007. — 272 c.

Добавить комментарий

Мы в соцсетях

Подписывайтесь на наши группы в социальных сетях