WordPress

Размер льгот на ребенка ндфл

Размер льгот на ребенка ндфл - картинка 1
Важная информация: "Размер льгот на ребенка ндфл" с полным описанием проблематики и комментариями специалистов. Все вопросы можно задать дежурному юристу.

Онлайн калькулятор налогового вычета на детей по НДФЛ — примеры расчета и инструкция

Работник, у которого есть дети, при определенных обстоятельствах может рассчитывать на получение налоговой льготы в виде стандартного вычета по НДФЛ. Данная льгота представляет собой сумму, на которую можно сократить доход перед налогообложением.

В онлайн калькуляторе можно заполнить данные о детях для того, чтобы рассчитать размер положенных налоговых льгот. Ниже приведена инструкция, как правильно проводиться расчет, какие данные и как заполнять.

Как рассчитать детский вычет в калькуляторе — инструкция

Онлайн калькулятор позволяет рассчитать размер вычетов в случае, когда у работника не более 4-х детей.

Для правильного расчета нужно заполнить сведения о каждом воспитаннике независимо от его возраста (включая совершеннолетних и несовершеннолетних).

Инструкция для калькулятора:

  • Шаг 1. Прежде всего, нужно указать возраст воспитанника (количество полных лет на момент расчета).
  • Шаг 2. Если ребенок имеет инвалидность, отметьте этот пункт. Такой статус позволяет претендовать на дополнительный вычет по НДФЛ.
  • Шаг 3. Если вы является попечителем, опекуном или приемным родителем для воспитанника, отметьте этот пункт. Если вы родитель или усыновитель, не отмечайте.
  • Шаг 4. Если ребенок является студентом, отметьте пункт об этом. На студента очной формы обучения от 18 до 24 лет положена та же льгота, что и на несовершеннолетнего.
  • Шаг 5. Если вы является единственным родителем, то отметьте этот пункт. В этом случае вам будет предоставлен увеличенный в два раза вычет.

Заполните данные обо всех воспитанниках.

[3]

После заполнения всех полей онлайн калькулятора можно увидеть размер положенного налогового вычета на каждого ребенка, а также суммарная величина льготы.

Ниже приведены правила, как именно определяется сумма, а также приведены поясняющие примеры.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Вычисленный размер льготы позволит правильно рассчитать размер НДФЛ с зарплаты сотрудника — онлайн калькулятор для расчета НДФЛ.

Правила расчета налоговой льготы по НДФЛ

Порядок предоставление стандартных льгот по НДФЛ трудящимся лицам прописан в ст.218 НК РФ. Их перечень приведен в пп.1, 2 и 3 п.1 ст.218 НК РФ.

В частности детским вычетам посвящен пп.3 п.1 ст.218 НК РФ. Здесь перечислены какие виды предусмотрены, кому выплачиваются и в каком размере.

Предоставляется льгота только в случае, если ребенок не достиг возраста 18 лет. Если же он учится очно, то возраст предоставления продляется до 24 лет.

Налоговый кодекс РФ содержит следующие виды детских вычетов:

  • 1400 — 1-й и 2-й ребенок в семье;
  • 3000 — 3-й и последующие дети в семье;
  • 12000 — дополнительный вычет для родителей, усыновителей, если у ребенка инвалидность;
  • 6000 — дополнительный для опекунов, попечителей, приемных родителей, если у ребенка инвалидность.

Все суммы увеличиваются в 2 раза, если есть статус единственного родителя.

Важно! При определении права на налоговую льготу по НДФЛ важно учитывать суммарный доход, начисленный с начала года. Если сумма достигла 350 000 руб., право на вычет теряется до конца текущего года. С января следующего года право опять появляется.

Примеры

Пример 1:

У сотрудницы трое детей: 22, 15 и 7 лет. Старший учится в институте очно.

Вносим данные о возрасте в онлайн калькулятор, для первого отмечаем пункт о студенте.

Размер льгот на ребенка ндфл - картинка 4

  • на 1-го = 1400 (он студент, и его возраст меньше 24 лет),
  • на 2-го = 1400;
  • на 3-го = 3000;
  • суммарный = 5800.

Пример 2:

У работника четверо родных детей: 27, 20, 10 и 3 лет. 2-й учится заочно в ВУЗе. У 3-го — инвалидность.

Вносим данные о возрасте для всех четверых в онлайн калькулятор. Для 3-го возрастом 10 лет отмечаем пункт об инвалидности.

Размер льгот на ребенка ндфл - картинка 5

  • на 1-го = 0 (он старше 18 лет);
  • на 2-го = 0 (он старше 18 лет и не является студентом очником);
  • на 3-го = 15000 (3000 + 12000, так как он инвалид);
  • на 4-го = 3000;
  • суммарный = 18000 (0+0+15000+3000).

Пример 3:

Сотрудница воспитывает сына в одиночку в связи с тем, что отец лишен родительских прав. Сын возрастом 5 лет и имеет инвалидность.

Вносим данные только для 1-го ребенка. Отмечаем факт инвалидности для него.

Кроме того внизу калькулятор отмечаем пункт о статусе единственного родителя.

Размер льгот на ребенка ндфл - картинка 7

Размер = (1400 + 12000) * 2 = 26800 — вычет удвоенный, так как женщина — мать одиночка. Льгота состоит из двух частей — стандартной (1400) и дополнительной за инвалидность (12000).

http://9trud.ru/kalkulyator-vycheta-na-detej/

Стандартный налоговый вычет на ребёнка

Размер льгот на ребенка ндфл - картинка 8

Законодательством РФ предусмотрен стандартный налоговый вычет на детей. Получить его может гражданин, имеющий минимум одного ребенка и являющийся плательщиком НДФЛ по ставке 13%. Данная льгота позволяет физлицу уменьшить сумму налога, ежемесячно удерживаемого с его доходов. Условия и порядок применения этого НДФЛ‑вычета оговорены подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ (НК). Такую преференцию можно оформить как у работодателя, так и через подразделение ФНС. Потребуется подготовить заявление и подтверждающую документацию.

НДФЛ-вычет физлицу за ребенка: основания для предоставления

Детский налоговый вычет может получить родитель, супруг данного родителя, а также усыновитель или, как вариант, иной законный представитель ребенка (приемный родитель или его супруг, попечитель, опекун). Перечисленным субъектам на протяжении годового налогового периода ежемесячно предоставляются следующие суммы НДФЛ-вычетов:

  • за первого ребенка – 1400 (одна тысяча четыреста) рублей;
  • за второго ребенка – 1400 (одна тысяча четыреста) рублей;
  • за третьего и каждого последующего ребенка – 3000 (три тысячи) рублей.

За детей-инвалидов преференция оформляется налогоплательщику по таким правилам:

  1. За каждого ребенка, не достигшего 18 лет и при этом являющегося инвалидом, дается вычет, составляющий 12000 рублей. За каждого человека, не достигшего 24 лет, являющегося инвалидом 1-2 группы и при этом получающего очное образование (как студент, интерн, ординатор, аспирант), предоставляется НДФЛ-вычет в размере 12000 рублей. Исключение – по этим двум основаниям преференция для приемного родителя (его супруга), попечителя или опекуна составляет 6000 рублей.
  2. Детские вычеты этой категории также предоставляются плательщикам НДФЛ ежемесячно на протяжении налогового периода. При этом они суммируются (складываются) с вычетами, обусловленными очередностью рождения, поскольку льготы по очередности рождения и инвалидности детей не указаны как альтернативные. Это оговорено пунктом 14 Обзора судебной практики от 21.10.2015, утвержденного Президиумом Верховного Суда РФ.

[2]

На данные преференции, оговоренные подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 НК, могут претендовать родители или другие лица, упомянутые (перечисленные) выше. Важное условие – получатели НДФЛ-вычета должны материально обеспечивать дочерей (сыновей), на которых эта льгота оформляется. НДФЛ-вычет данной разновидности предоставляется на каждого из детей, не достигших 18 лет, и на каждого субъекта, не достигшего 24 лет и при этом получающего очное образование.

Двойная сумма льготы может предоставляться заявителю в следующих ситуациях:

  • налогоплательщик – единственный родитель (законный представитель). Если получатель зарегистрировал семейные отношения, двойной НДФЛ-вычет не предоставляется ему с месяца, непосредственно наступающего после месяца оформления этого брака;
  • один из родных (приемных) родителей ребенка отказался от получения этого вычета, подав надлежащее заявление. Соответственно, другому родителю (как родному, так и приемному) данная льгота может предоставляться в двойном размере.

Чтобы получить данный вычет, плательщик НДФЛ должен представить надлежащее письменное заявление и официальные бумаги, доказывающие его право на оформление данной преференции. Если у заявителя льготы дети пребывают за границей РФ, данная преференция оформляется по документации, официально заверенной компетентными ведомствами той страны, в которой эти дети реально проживают.

База налогообложения уменьшается на НДФЛ-льготу с того месяца, в котором ребенок родился, или с того месяца, в котором заявитель льготы стал законным представителем (например, опекуном или усыновителем) этого ребенка. Уменьшение НДФЛ-базы осуществляется до завершения того года, в котором ребенку исполнилось 18 лет (или 24 года – для учащегося).

Детский вычет предоставляется физлицу независимо от того, получает ли он иной стандартный вычет, оговоренный подпунктами 1-2 пункта 1 статьи 218 НК. Чтобы оформить такую преференцию, физлицо-заявитель вправе обратиться к любому из своих работодателей (налоговых агентов). Однако предоставлять данную льготу гражданину должен только один работодатель (он выбирается самим заявителем).

Пример определения НДФЛ-вычета для ситуации с одним ребенком

У гражданина имеется трехлетняя дочь. Ежемесячно ему выплачивается зарплата, составляющая 50000 рублей. Необходимо определить, сколько этот налогоплательщик может сэкономить, оформив НДФЛ-льготу через своего работодателя.

Выполняются следующие вычисления:

  1. Несовершеннолетний возраст дочери позволяет физлицу использовать НДФЛ-вычет, ежемесячная величина которого составляет 1400 рублей. Это означает, что НДФЛ (13%) удерживается от дохода, равного 48600 рублей (из 50000 вычесть 1400).
  2. Таким образом, ежемесячная сумма подоходного налога составит 6318 рублей (13% от 48600) вместо 6500 рублей (13% от 50000).
  3. Ежемесячно гражданин экономит 182 рубля (из 6500 вычесть 6318) на уплате НДФЛ.
  4. Следует, однако, отметить, что в рамках годового налогового периода данная льгота будет предоставляться этому физлицу только до наступления августа. Ведь август – это тот месяц, в котором налогооблагаемый доход гражданина превысил предельную величину, равную 350000 (если исчислять этот заработок накопительным итогом с января). По состоянию на август общий годовой доход физлица составит 400000 рублей (50000 умножить на 8 месяцев).
  5. Получается, что с января по июль годового периода налогоплательщик сэкономит 1274 рубля (182 умножить на 7 месяцев).

Пример использования льготы для случая с несколькими детьми

У налогоплательщика, трудоустроенного на предприятии, имеется 4 ребенка в возрасте 4, 8, 17 и 26 лет. Ежемесячная зарплата этого физлица – 50000 рублей. Следует определить экономию на НДФЛ (13%), доступную гражданину, применившему детский вычет.

При данных обстоятельствах реализуется такой алгоритм:

  1. У гражданина имеется четверо детей, однако вычет он сможет оформить только для трех отпрысков, не достигших 18 лет (второго, третьего и четвертого). Двадцатишестилетний сын считается первым по счету, но преференция на него при этом не оформляется. Это значит, что общая величина льготы составит 7400 рублей ежемесячно (1400 для второго ребенка, 3000 для третьего, 3000 для четвертого).
  2. Налогооблагаемый доход за месяц – 42600 рублей (из 50000 отнять 7400).
  3. Ежемесячная сумма НДФЛ составит 5538 рублей (13% от 42600) вместо 6500 рублей (13% от 50000).
  4. Ежемесячная экономия – 962 рубля (из 6500 отнять 5538).
  5. На протяжении годового периода гражданин будет пользоваться вычетом только с января по июль включительно. В августе налогооблагаемый доход физлица, рассчитанный накопительным итогом с января, превысит 350000 рублей и достигнет 400000 рублей (50000 умножить на 8 месяцев).
  6. Таким образом, за 7 месяцев годового периода налогоплательщик сэкономит 6734 рубля (962 умножить на 7 месяцев).

Пример для ситуации с ребенком-инвалидом

У гражданина имеется дочь (16 лет), которая является инвалидом, и сын (13 лет). Его ежемесячная зарплата – 30000 рублей. Он вправе оформить следующие вычеты: за дочь – 13400 (1400 плюс 12000), за сына – 1400. Общая сумма полагающейся льготы – 14800.

НДФЛ-база – 15200 (из 30000 вычесть 14800). Налоговая сумма – 1976 (13% от 15200). Зарплата к выдаче – 28024 (из 30000 вычесть 1976). Если бы преференция не применялась, размер удержаний составил 3900 (13% от 30000), а зарплата к выдаче – 26100 (из 30000 вычесть 3900).

Оформление преференции: порядок действий

Чтобы получить детский вычет подоходного налога через своего работодателя, физлицо готовит следующие бумаги:

  1. Заявление надлежащего содержания, составленное гражданином на имя своего работодателя.
  2. Документация, подтверждающая рождение сына (дочери).
  3. Документация, свидетельствующая об оформлении брачных отношений. Это может быть гражданский паспорт физлица-заявителя.
  4. Если дочь (сын) получает образование, представляется нужная бумага из образовательного учреждения.
  5. Если сын (дочь) имеет инвалидность, представляется надлежащая справка.
  6. Документальное подтверждение статуса единственного родителя (если нужно). Это может быть бумага из ЗАГСа, подтверждающая уход второго родителя из жизни, или паспорт, доказывающий отсутствие брака у заявителя.

Затем пакет бумаг передается работодателю, чтобы оформить стандартный налоговый вычет на ребенка.

Через ФНС

Если на протяжении определенного года преференция не оформлялась или предоставлялась, но не в полном объеме, гражданин может дождаться завершения этого года, чтобы обратиться с данным вопросом в подразделение ФНС. Такая опция оговорена пунктом 4 статьи 218 НК. Для этого физлицо подает фискальному ведомству надлежащее заявление, отчет 3-НДФЛ (декларацию), бумагу 2-НДФЛ (от работодателя), а также копии подтверждающих бумаг, упомянутых выше.

Срок проверки бумаг подразделением ФНС – 3 месяца (со дня подачи). Ответ направляется физлицу-заявителю на протяжении 10 дней со дня вынесения вердикта. Если вынесено одобрительное решение, гражданин пишет заявление с просьбой о возврате НДФЛ, в котором указываются банковские реквизиты для перечисления денег. На протяжении месяца после этого средства возвращаются физлицу.

Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.

http://walaw.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-na-detej

Правила начисления налогового вычета на детей

Каждый работающий россиянин ежемесячно оплачивает налоги из своих официальных доходов в размере 13%. Кому-то эта сумма кажется несущественной, а кто-то готов использовать любую возможность, чтобы уменьшить размер подати. И для тех, и для других действует стандартный налоговый вычет на детей, дающий возможность существенно уменьшить налоговую базу и, соответственно, размер взимаемого НДФЛ .

Налоговый вычет на детей. Определение понятия. Законодательное регулирование

«Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 31.07.1998 N 146-ФЗ содержит перечень стандартных льгот, применяемых для различных категорий граждан. Одной из них является налоговый вычет на детей. Суть данной льготы для работающих граждан довольно проста. Каждый, кто имеет на иждивении несовершеннолетнего ребенка, может уменьшить свой НДФЛ . Но так как градация процентной ставки в нашей стране не предусмотрена, допустимо облагать налогом не всю сумму зарплаты, а лишь ту ее часть, что останется после применения налогового вычета.

Кто может воспользоваться данным правом

Согласно действующему российскому налоговому законодательству, льгота на подоходный налог в 2020 году на ребенка предоставляется всем официально трудоустроенным россиянам, имеющим сына или дочь и исправно платящим подоходный налог. Право на вычет на ребенка в 2020 году имеют и отец, и мать малыша, если они оба работают и получают официальный заработок. Когда родитель юридически признан единственным, он получает вычеты на детей в двойном размере. Кроме того, право на вычет на ребенка в 2020 году предоставляется:

  • усыновителям;
  • опекунам;
  • попечителям;
  • приемным родителям;
  • разведенным родителям при условии материального обеспечения общего малыша.

Сумма вычета

При определении размера льготы на детей по НДФЛ в 2020 году не принимается в расчет размер заработной платы или иного ежемесячного дохода гражданина. Главным условием для предоставления льготного удержания будет наличие малышей и их количество. Играет важную роль физическое здоровье ребенка, а также то, является ли он совершеннолетним и проходит ли обучение в высших учебных заведениях. Стандартные налоговые льготы применяются в отношении трудящихся родителей до момента достижения их детьми совершеннолетия, а также после него до 24 лет, если их дочери или сыновья учатся на очном отделении вуза или проходят обучение в аспирантуре, интернатуре, ординатуре и т.д.

На первого ребенка

На второго

Появление второго малыша в семье также приносит родителям небольшое послабление при уплате НДФЛ. Работающие папа и мама смогут вернуть налог еще с 1400 рублей своего официального заработка. При этом важно учитывать, что при подаче соответствующего заявления в бухгалтерию после появления на свет нового члена семьи, полагающиеся на каждого малыша льготы суммируются. То есть применение налога на детей в такой ситуации будет уменьшать общую доходную базу каждого родителя, подлежащую обложению, на 2800 рублей ежемесячно.

На третьего

Третий малыш в семье не только является огромной радостью, но и требует от родителей больших финансовых затрат. Поэтому появление третьего и каждого последующего малыша позволяет получить вычет на ребенка в 2018-2020 гг. в размере 3000 рублей. Эта сумма также вычитается из общей доходной базы каждого родителя при расчете НДФЛ на детей.

Повышенные размеры детских вычетов

В некоторых случаях стандартные налоговые льготы существенно увеличиваются:

  1. Льготы детям инвалидам и их родителям в 2020 году. Воспитание родного малыша с ограниченными физическими возможностями позволяет родителям рассчитывать на ежемесячное отнимание из общей суммы налогооблагаемого дохода 12 000 руб. При этом не имеет значения, какой малыш в семье по счету. Это налоговое послабление действует до совершеннолетия сына или дочери.
  2. Учащиеся инвалиды до 24 лет. Если инвалид 1 или 2 группы проходит обучение на очном отделении в вузе, аспирантуре, интернатуре, ординатуре и т.д., его родителям предоставляется льгота в размере 12 000 руб. ежемесячно.

Те же правила действуют в 2020 году и в отношении опекунов, приемных родителей, попечителей, но сумма ежемесячной налоговой льготы сокращается в два раза и составляет 6000 рублей.

Перечень документов

Само по себе рождение малыша — не повод для автоматического предоставления льготы работающим родителям. Чтобы вернуть часть дохода, уплачиваемого в качестве НДФЛ , необходимо собрать пакет документов и предоставить их в бухгалтерию по месту работы. Обычно он минимален и включает в себя:

  • копию паспорта родителя;
  • справка о составе семьи;
  • документ, подтверждающий регистрацию или расторжение брака;
  • документ о рождении или усыновлении сына или дочки.

В иных ситуациях могут потребоваться:

  • медицинские справки, подтверждающие инвалидность;
  • удостоверение инвалида;
  • документы о статусе учащегося, студента, интерна и т.д.

Порядок оформления

  • сбор документов;
  • предоставление в бухгалтерию по месту работы;
  • расчет льготы (если документы поданы в середине года, будет произведен перерасчет НДФЛ с января).

Правила и сроки предоставления

Если налогоплательщик один раз написал ​Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета (НДФЛ) на ребенка на льготу при расчете НДФЛ, она будет предоставляться автоматически до совершеннолетия ребенка. Исключение составляют ситуации, когда:

Предоставление льготы начинается с месяца, в котором было подано заявление, а заканчивается либо в момент превышения установленной суммы в 350 000 рублей, либо после достижения предельного возраста сыном или дочерью налогоплательщика.

Если налогоплательщику не предоставлялось налоговое послабление или оно было рассчитано неправильно, он имеет право вернуть излишне уплаченный НДФЛ , но только за последние три года. Для перерасчета и возврата денег нужно обратиться в местное отделение налоговой инспекции.

http://posobie.net/lgoty/nalogovyj-vychet-na-detej-po-ndfl.html

Литература

  1. Чиркин, В. Е. Основы сравнительного правоведения / В.Е. Чиркин. — М.: МОДЭК, НОУ ВПО Московский психолого-социальный университет, 2014. — 392 c.
  2. Борисов, А. Н. Комментарий к Федеральному Закону от 8 августа 2001 г. №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринемателей» / А.Н. Борисов. — М.: Юстицинформ, 2014. — 286 c.
  3. Горский, Г. Ф. Судебная этика / Г.Ф. Горский, Л.Д. Кокорев, Д.П. Котов. — М.: Издательство Воронежского Университета, 2015. — 272 c.
  4. Фаградянц, И. Немецко — русский словарь — справочник. Переписка с официальными лицами и учреждениями: структура письма, образцы обращений, примеры писем; М.: ЭТС & Polyglossum, 2011. — 208 c.
  5. Майлис, Н. П. Моя профессия — судебный эксперт / Н.П. Майлис. — М.: Щит-М, 2014. — 168 c.

Добавить комментарий

Мы в соцсетях

Подписывайтесь на наши группы в социальных сетях