WordPress

Преимущество налоговых льгот

Преимущество налоговых льгот - картинка 1
Важная информация: "Преимущество налоговых льгот" с полным описанием проблематики и комментариями специалистов. Все вопросы можно задать дежурному юристу.

Что значит быть до налогообложения или с налоговой льготой? — Налоги — 2020

Прибывает налоговый инспектор, и у вас может возникнуть вопрос: что означает, что что-то должно быть предналоговым или налоговым?

От пригородных поездок и пособий по уходу за ребенком до пенсионных счетов, пособия до налогообложения и счета с льготным налогообложением предлагают своего рода налоговые льготы, независимо от того, означает ли это, что взносы отсрочены или не облагаются налогом. В любом случае, это может означать больше денег в вашем кармане в конце налогового года.

Фразы «налоговые льготы» и «до налогообложения» часто используются взаимозаменяемо, и есть две категории, к которым обычно применяются эти фразы: пособия и пенсионные взносы. Давайте посмотрим на них по очереди.

Преимущество налоговых льгот - картинка 2

Преимущества до налогообложения

Льготы до налогообложения — это дополнительные льготы, предоставляемые работодателем и не облагаемые налогом. Эти льготы известны как «до налогообложения», потому что они вычитаются из вашей зарплаты до расчета ваших налогов.

Общие не облагаемые налогом льготы могут включать:

  • Пособия по болезни (страховые взносы, взносы HSA / FSA)
  • Страхование на случай длительного ухода
  • Срок страхования жизни
  • Страховка по инвалидности
  • Образовательная помощь
  • Помощь в зависимости
  • Пригородные льготы

Каждый доллар, выплачиваемый в пользу налоговой льготы, уменьшает ваш текущий налогооблагаемый доход на равную сумму, что означает, что вы будете должны меньше в виде подоходного налога за год.

Вот как это работает. Скажем, вы зарабатываете 40 000 долларов, но вносите 1 600 долларов на свой гибкий счет расходов (FSA) для покрытия расходов на квалифицированное медицинское обслуживание. Если вы посмотрите только на эти расходы до вычета налогов, вы обнаружите, что теперь вы должны только налоги на 38 400 долларов, а не на 40 000 долларов.

Если вы одиноки, то ваш общий счет по федеральному налогу с использованием таблицы налоговых ставок IRS 2017 года и стандартного вычета будет составлять 4 345 долл. США вместо 4585 долл. США — экономия налога в размере 240 долл. США. Вы можете увидеть, как можно воспользоваться преимуществами нескольких налоговых льгот.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Однако стоит отметить, что ваша способность вносить вклад в эти счета до вычета налогов будет зависеть от работодателя, и существуют федеральные ограничения на сумму, которую вы можете внести в различные счета в налоговом году.

Налоговые льготные пенсионные взносы

Другая область, где вы часто будете встречать фразы «до налогообложения» или «налоговые льготы», — это когда речь идет о пенсионных накоплениях.

Пенсионные сберегательные счета — в том числе 401 (k) планов, 403 (b) планов, 457 планов и, в некоторых случаях, традиционные IRAs — позволяют сберегать для выхода на пенсию с отсрочкой налога. Это означает, что взносы на эти счета производятся до вычета налогов, и вы не будете платить налоги с этих денег или с их доходов (включая проценты, дивиденды и прирост капитала) до тех пор, пока вы не выйдете со своего счета, обычно после выхода на пенсию.,

Налог, который вы в конечном итоге платите, зависит от вашей ставки подоходного налога на момент вывода средств. У большинства людей на пенсии доход меньше, чем у них, когда они работали, и поэтому могут рассчитывать на уплату этих отложенных налогов по более низкой ставке — при условии, конечно, что налоговые ставки остаются прежними.

[3]

Чтобы продолжить предыдущий пример, если вы зарабатываете 40 000 долларов, но вносите 1 600 долларов в свой FSA и еще 6 000 долларов в свой традиционный 401 (k), вы обнаружите, что на конец года вы должны платить налоги только с 32 400 долларов.

[2]

Если вы не замужем, ваш общий счет федерального налога с использованием графика налоговых ставок IRS 2017 года и стандартного вычета будет составлять 3438 долларов вместо 4585 долларов — экономия на налоге в размере 1147 долларов.

Еще одна вещь: хотя взносы в Roth 401 (k) или Roth IRA не вычитаются из вашего дохода до вычета налогов, взносы не облагаются налогом. Преимущество в случае с Roth состоит в том, что снятие средств полностью не облагается налогом, при условии, что счет открыт не менее пяти лет, а вам не менее 59 1/2 лет.

Уже слишком поздно вносить 401 (k) взносов за 2017 налоговый год, чтобы воспользоваться этими преимуществами, но еще не слишком поздно воспользоваться некоторыми другими преимуществами до налогообложения. У вас есть до вторника, 17 апреля этого года, чтобы внести свой вклад в IRA (независимо от того, является ли этот взнос льготным по налогам), сберегательный счет здравоохранения (HSA) или пенсионные счета самозанятых на налоговый год 2017.

Подпишитесь на новостную рассылку FINR Alert Investor для получения дополнительной информации о сбережениях и инвестировании.

none, 2020

Почему акции DSW подскочили сегодня

Что случилось Акции DSW (NYSE: DBI) сегодня подскочили на 8% по состоянию на 15:15 EST, после того, как обувной ритейлер сообщил о хороших результатах в третьем квартале. В преддверии сезона праздничных покупок DSW уверенно стоит на ногах, что в результате повышает его годовой прогноз. И что Выручка в третьем квартале подскочила на 17% до 833 млн. Долларов США, при этом сопоставимые продажи выросли на 7, 3%. Аналитики ожидали, что акции вырастут только на 5, 1%. Все это привело к чистой прибы Читать дальше.

3 лучших дивидендных акций в Assisted Living

Вскоре должны быть востребованы вспомогательные жилые объекты, особенно начиная с 2026 года, когда бэби-бумеры начинают достигать возраста, когда им с большей вероятностью потребуется помощь в повседневной жизни. У инвесторов есть несколько дивидендных акций в жизни, которым они помогают, из которых следует выбрать устойчивый рост в следующем десятилетии. Омега Здравоохранение Инвестор Читать дальше.

Доходы Hawaiian Holdings: сильный рост прибыли сока встречного ветра

Hawaiian Holdings (NASDAQ: HA) Дочерняя компания Hawaiian Airlines взлетела, чтобы приблизиться к вершине авиационной отрасли с точки зрения рентабельности в 2016 и 2017 годах, сохранив маржу до налогообложения около 18% в оба года. Однако жесткие условия в отрасли и рост цен на топливо привели к снижению маржи в 2018 году. Результаты Hawaiian Holdings в третьем квартале Читать дальше.

AMC кусает пулю MoviePass

Если вы не можете присоединиться к ним, побейте их. AMC Entertainment (NYSE: АМС) развертывает собственную программу подписки для мультиплексных баффов. Крупнейшая сеть кинотеатров страны представит AMC Stubs A-List 26 июня, что позволит участникам платить 19, 95 доллара в месяц за просмотр до трех фильмов в неделю. Простая математика скажет вам, что это уступает Helios и Matheson Analytics (NASDAQOTH: HMNY) MoviePass, платформа, которая стоит вдвое дешевле и позволяет получать до семи фильмов в неделю — при условии, что ни один из н Читать дальше.

Будет ли Pinduoduo разрушить китайский рынок электронной коммерции?

Алибаба (NYSE: БАБА) и JD.com (NASDAQ: JD) контролирует почти 75% рынка электронной коммерции в Китае, по данным глобальной маркетинговой исследовательской компании eMarketer. Эта почти дуополия затрудняет завоевание меньших претендентов, но новый игрок по имени Pinduoduo (NASDAQ: ПТД) может быть, есть шанс взломать рынок. Pinduoduo занимает отдаленную треть на рынке электронной коммерции Китая с долей 5%, но использует разрушительную стратегию, нацеленную на слабые места Alibaba и JD. Вместо того, чтобы сосредоточиться на покупках с одним Читать дальше.

Почему акции Арамарка упали во вторник

Что случилось Акции Арамарка (NYSE: комплекс АРКИ МОЭСК) во вторник резко упал поставщик продуктов питания, услуг по управлению объектами и единообразных услуг. Акции снизились на целых 13, 4%. По состоянию на 14:53 EST акции упали на 12, 4%. Снижение акций, вероятно, было вызвано презентацией компании в день инвестора, которая включала в се Читать дальше.

http://rus.paceinvestmentclub.com/what-does-it-mean-be-pre-tax-822288

Налоговые льготы для малого бизнеса: шпаргалка

Преимущество налоговых льгот - картинка 5

Какие льготы могут применять субъекты малого предпринимательства? Какие преференции могут получить бизнесмены, осуществляющие деятельность в приоритетных сферах экономики?

В соответствии с НК РФ малые предприятия могут применять следующие специальные налоговые режимы:

  • система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) (гл.26.1 НК РФ);
  • упрощенная система налогообложения (гл.26.2 НК РФ);
  • система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (гл.26.3 НК РФ);
  • патентная система налогообложения (была введена Федеральным законом от 25.06.2012 г. №94-ФЗ с 1 января 2013 г.) в отношении определенных видов деятельности, осуществляемых предпринимателями.

Кроме того, по относимым к региональным налогам налогу на имущество организаций и транспортному налогу законами субъектов РФ могут предусматриваться налоговые льготы и основания для их использования (ст.372, ст.356 НК РФ). А нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) могут устанавливаться налоговые льготы, основания и порядок их применения по земельному налогу (ст.387 НК РФ, Письма ФНС РФ от 17.02.2017 г. №БС-4-21/[email protected], Минфина РФ от 25.05.2016 г. №03-01-11/29777).

Льготы для плательщиков на УСН

Малые предприятия имеют право перейти на УСН с 1 января 2019 года, если по итогам девяти месяцев 2018 года доходы не превысили 112,5 млн рублей (ст.346.12 НК РФ).

В случае если объектом налогообложения являются доходы, налоговая ставка составляет 6 %.

При этом законами субъектов РФ могут быть установлены налоговые ставки в пределах от 1 до 6 % в зависимости от категорий налогоплательщиков.

В случае если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, налоговая ставка составляет 15 %. При этом законами субъектов РФ могут быть установлены дифференцированные налоговые ставки в пределах от 5 до 15 % в зависимости от категорий налогоплательщиков.

В большинстве субъектов РФ действуют пониженные ставки «упрощенного» налога для объекта налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов».

Для того чтобы воспользоваться пониженной ставкой «упрощенного» налога, организации необходимо зарегистрироваться в данном льготном регионе и создать обособленное подразделение по месту осуществления фактической деятельности организации.

Распространенным условием применения льготной ставки «упрощенного» налога является ведение налогоплательщиком приоритетного для региона вида деятельности.

Например, Законом Московской области от 12.02.2009 г. №9/2009-ОЗ «О ставке налога, взимаемого в связи с применением УСН» (далее по тексту – Закон №9/2009-ОЗ) для некоторых столичных бизнесменов, применяющих УСН с объектом налогообложения «Доходы минус расходы», установлена налоговая ставка в размере 10%, при условии, что компании и ИП осуществляют определенные виды деятельности (ст.2 Закон №9/2009-ОЗ).

Среди них, например: выращивание однолетних и многолетних культур, выращивание рассады, животноводство, смешанное сельское хозяйство, деятельность вспомогательная в области производства сельскохозяйственных культур и послеуборочной обработки сельхозпродукции, сбор и заготовка дикорастущих грибов,плодов, ягод, орехов, производство лекарственных средств и материалов, применяемых в медицинских целях, производство резиновых изделий, стекла и изделий из стекла, чугуна, стали и ферросплавов, строительных металлических конструкций и изделий, часов, оптических приборов, фото- и кинооборудования, машин и оборудования общего назначения, мебели, ремонт машин и оборудования, электронного и оптического оборудования, деятельность автомобильного грузового транспорта, аренда судов внутреннего водного транспорта для перевозки пассажиров с экипажем, управление недвижимым имуществом за вознаграждение или на договорной основе, деятельность в области спорта.

Условием применения льготной ставки 10% является соотношение выручки, которая должна составлять по указанным видам деятельности за отчетный (налоговый) период составляет не менее 70% от общей суммы.

Налоговые каникулы

ИП, применяющие УСН с объектом обложения «доходы» с 1 января 2015 г., вправе применять 0 ставку при условии принятия субъектами РФ соответствующего закона.

Для того чтобы воспользоваться льготой, ИП должен выполнить ряд условий:

  • предпринимательская деятельность должна осуществляться в производственной, социальной и (или) научной сферах, а также в сфере бытовых услуг;
  • ИП зарегистрирован впервые и поставлен на учет в ИФНС после вступления соответствующего закона субъекта РФ в силу.

Например, Законом Свердловской области от 20.03.2015 г. №21-ОЗ, установлена налоговая ставка в размере 0% для впервые зарегистрированных налогоплательщиков — ИП, осуществляющих один или несколько из следующих видов предпринимательской деятельности, входящих в класс «Производство пищевых продуктов», «Производство текстильных изделий», «Производство одежды», в группу «Производство безалкогольных напитков; производство минеральных вод и прочих питьевых вод в бутылках» в соответствии с федеральным законодательством, устанавливающим классификацию видов экономической деятельности и др.

Льготы для плательщиков ЕНВД

Для плательщиков ЕНВД ставка единого налога установлена в размере 15% величины вмененного дохода (п. 1 ст. 246.31 НК РФ). При этом регионам предоставлена возможность снижения ставки единого налога с 15 до 7,5% (п.2 ст. 346.31 НК РФ).

Сумма ЕНВД может быть уменьшена на сумму перечисленных страховых взносов, оплаты больничных пособий за первые 3 дня и платежей на основании договоров добровольного личного страхования в пользу работников.

Право налогоплательщиков на уменьшение суммы ЕНВД на сумму уплаченных страховых взносов на обязательное страхование ограничивается только тем налоговым периодом, в котором они были уплачены (пп.1 п.2 ст.346.32 НК РФ). Соответственно, сумма ЕНВД за квартал уменьшается на сумму страховых взносов, которая фактически уплачена в данном квартале. При этом не имеет значения, за какой период начислены взносы (Письма Минфина РФ от 24.10.2018 г. №03-11-11/76242, от 24.10.2018 г. №03-11-06/3/76236).

Льготы для плательщиков, работающих на патенте

Патентная система налогообложения (далее по тексту — ПСН) применяется ИП наряду с иными режимами налогообложения в отношении видов деятельности, предусмотренных п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Например, в отношении:

  • услуг общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей;
  • услуг по забою, транспортировке, перегонке, выпасу скота;
  • производства кожи и изделий из кожи;
  • производства молочной продукции;
  • производства хлебобулочных и мучных кондитерских изделий;
  • услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации;
  • ремонта компьютеров и коммуникационного оборудования.

Законами субъектов РФ может быть установлена налоговая ставка в размере 0% для налогоплательщиков — ИП, впервые зарегистрированных после вступления в силу льготных законов субъектов РФ (п.3 ст.346.50 НК РФ). При этом деятельность ИП должна осуществляться в определенной сфере: производственной, научной, социальной, а доля прибыли, полученной от осуществления данной деятельности должна составлять не менее 70% в общей величине совокупного дохода.

Например, Законом республики Башкортостан от 28.04.2015 г. №221-з для ИП на патенте предусмотрены налоговые каникулы на период с 11.05.2015 г. по 31.12.2020 г. Налоговые каникулы предусмотрены и для ИП, зарегистрированных в г. Москве и осуществляющих определенные виды деятельности в период с 25.03.2015 г. по 31.12.2020 г. (Закон г. Москвы от 18.03.2015 г. №10).

Льготы по налогу на имущество

Субъекты малого предпринимательства, применяющие УСН и ЕНВД, признаются плательщиками налога на имущество, налоговая база по которому определяется исходя из кадастровой стоимости.

[1]

В отношении же имущества, налоговая база по которому определяется в соответствии со ст.375 НК РФ как среднегодовая стоимость (ст.375 НК РФ), данные налогоплательщики по-прежнему освобождены от уплаты налога на имущество.

Правительство г. Москвы снижает размер и темпы роста ставки по налогу на имущество организаций, налоговая база по которому определяется как кадастровая стоимость (торговая, офисная, иная коммерческая недвижимость).

Соответствующие поправки были внесены в Законг. Москвы «О налоге на имущество организаций» от 05.11.2003 г. №64 (далее по тексту – Закон №64).

Суть льготы состоит в том, что налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 300 кв. метров площади объекта недвижимого имущества в отношении одного объекта по выбору налогоплательщика при одновременном соблюдении следующих условий:

  • налогоплательщик-организация является субъектом малого предпринимательства;
  • налогоплательщик-организация состоит на учете в налоговых органах не менее чем три календарных года, предшествующих налоговому периоду, в котором налоговая база подлежит уменьшению;
  • за предшествующий налоговый период средняя численность работников, составила не менее 10 человек и сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) на одного работника, составила не менее 2 млн. рублей.

Компании уплачивают налог в размере 25 процентов суммы налога, исчисленной в отношении расположенных в административно-деловых центрах и торговых центрах (комплексах) помещений, используемых:

  • для осуществления образовательной деятельности и (или) медицинской деятельности;
  • научными организациями, выполняющими НИОКР за счет средств бюджетов, средств Российского фонда фундаментальных исследований и Российского фонда технологического развития, при условии, что указанные средства составляют не менее 30 процентов всех доходов, полученных научной организацией в отчетном (налоговом) периоде.

Преимущество налоговых льгот - картинка 10

ГК «РосКо — Консалтинг и аудит» образована в 2004 году. Являемся членом Московской ТПП, Палаты Налоговых консультантов, СРО «Российский союз аудиторов» и НП «Партнерство РОО».

http://www.klerk.ru/blogs/rosco/487994/

Литература

  1. Поставка. Судебная практика и образцы документов. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2018. — 537 c.
  2. Пиголкин, Ю.И. Атлас по судебной медицине / Ю.И. Пиголкин. — М.: Медицинское Информационное Агентство (МИА), 2015. — 726 c.
  3. Римское частное право. Учебник. — М.: Зерцало, 2015. — 560 c.
  4. Неуймин, Я. Г. Вопросы истории и методологии автоматизации промышленного производства / Я.Г. Неуймин. — М.: Главная астрономическая обсерватория АН СССР, 2014. — 160 c.
  5. Павлов, Н. Е. Долг свидетеля / Н.Е. Павлов. — М.: Советская Россия, 2016. — 144 c.

Добавить комментарий

Мы в соцсетях

Подписывайтесь на наши группы в социальных сетях