WordPress

Образец заполнения налоговых льгот для пенсионеров

Образец заполнения налоговых льгот для пенсионеров - картинка 1
Важная информация: "Образец заполнения налоговых льгот для пенсионеров" с полным описанием проблематики и комментариями специалистов. Все вопросы можно задать дежурному юристу.

Налоговые льготы для пенсионеров в 2020 году

Образец заполнения налоговых льгот для пенсионеров - картинка 2

Время чтения: 6 мин.

Пенсионеры – одна из самых социально незащищенных категорий граждан. Такие люди зачастую находятся на полном государственном обеспечении в форме пенсий, доп. выплат. Переводимых сумм им часто не хватает. И тогда появляется вопрос: есть ли льготы по налогам для пенсионеров? Об этом и поговорим сегодня.

Есть ли налоговые преференции для пенсионеров?

Налоговые льготы обычно устанавливаются в отношении отдельных категорий граждан или при выполнении определенных условий. Пенсионерам поддержка оказывается в двух направлениях:

  1. снижение налогового бремени;
  2. полное освобождение от налогов.

Ряд преференций распространяется на пенсионеров изо всех уголков страны, остальные предусмотрены местным законодательством. Но льготы по сборам для этой категории лиц действительно существуют.

Характер предоставляемых преференций

Налоговые льготы предоставляются на уровне страны, отдельного субъекта РФ, поэтому делятся на федеральные и региональные. Само же направление преференций, установленных в 2020 году, такое:

  • освобождение от подоходного налога в части пенсий (п. 2 ст. 217 НК РФ );
  • уменьшение земельного налога (пп. 8 п. 5 ст. 391 НК РФ );
  • имущественные льготы (пп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ );
  • льготы по налогу на транспорт ( ст. 361.1 НК РФ ).

Эти льготы относятся к числу федеральных. Если же пенсионер хочет уточнить наличие у него местных преференций, сделать это можно в разделе «Справочная информация» на сайте ФНС . Для этого необходимо:

  1. В появившемся окне выбрать регион проживания.

Образец заполнения налоговых льгот для пенсионеров - картинка 4

  1. Выбрать вид налога (в случае с пенсионерами это может быть транспортный, земельный или имущественный налог), период, субъект, указать муниципальное образование. Нажать кнопку «Найти».

Образец заполнения налоговых льгот для пенсионеров - картинка 5

  1. На экране появится наименование и номер документа. Просмотреть всю информацию можно, нажав на кнопку «Подробнее».

Образец заполнения налоговых льгот для пенсионеров - картинка 6

  1. В появившемся окне будут отображаться ставки, вычеты, федеральные и региональные льготы нужного налога.

Образец заполнения налоговых льгот для пенсионеров - картинка 7

В итоге вы сможете найти категории льготников по всем уплачиваемым налогам прямо на сайте ФНС.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Кто имеет право на особые преференции?

Пенсионеры – это довольно обширная категория граждан. Сюда, например, относятся люди с инвалидностью, медработники и педагоги, вышедшие на пенсию по выслуге лет, военные пенсионеры и т. д. Если речь идет о простом пенсионере, ушедшем на заслуженный отдых по старости, то он не платит подоходный сбор с получаемой от государства пенсии, а также имеет возможность уменьшить или не платить вовсе отдельные виды налогов. Некоторые пожилые граждане имеют больше преференций, а именно:

  • Инвалиды не платят сборы с компенсации путевок в лечебные учреждения. Во время покупки авто им предоставляется скидка в размере ½ от транспортного сбора. Действует для них и вычет в сумме 10 000 руб. с суммы земельного налога. Не придется инвалиду платить и транспортный налог с авто, имеющего мощность не больше 100 л. с. (если используется она для реабилитации).
  • Ветераны труда. Также не платят налог с компенсаций за путевки в лечебные учреждения, имеют право получать пособие от работодателя без удержания НДФЛ (для сумм, не превышающих 4 000 руб.).

А вот если пенсионер продолжает трудиться, то никаких дополнительных преференций он не получает. В итоге с его зарплаты удерживают НДФЛ (с пенсии – нет).

Сущность налоговых льгот для пенсионеров

У каждого типа льготы есть свои особенности, даже если предоставляются они повсеместно. Поэтому рассматривать нужно каждую отдельно.

Имущественные

По закону, пенсионеры в принципе не платят имущественный налог, но лишь на один объект недвижимости конкретного типа, находящегося в его собственности. Обязательное условие – объект не имеет коммерческой направленности. Вообще же, пенсионера освобождают от выплаты налога по следующим категориям объектов:

  • жилые дома (находящиеся в частичной или полной собственности);
  • квартиры, комнаты или доли в них;
  • гаражи, специализированные места для машин;
  • хозяйственные постройки (если площадь такого объекта не превышает 50 м 2 );
  • помещения, используемые в качестве студии, ателье или мастерской самим пенсионером.

Получается, пенсионер может не вносить налог за имущество на один загородный дом, квартиру, гараж и т. д. А вот если в собственности у него находится 2 квартиры, 2 гаража и т. д., то не платить он может только за один из них.

Этот вид преференции предоставляется всем пенсионерам без исключения, даже если она была оформлена из-за потери кормильца, по иным обстоятельствам.

Если объектов недвижимости одного типа несколько, пенсионер может сам выбрать, на какой будет действовать льгота. Но о своем желании нужно заявить письменно. Что будет, если этого не сделать? Льготу все равно предоставят, но сотрудники ФНС самостоятельно выберут, на какой именно объект (тот, за который бы пришлось больше платить).

Земельные

Для пенсионеров, имеющих в собственности землю, также предусмотрена преференция. Действует она относительно недавно – с 2017 года. Суть льготы заключается в следующем: пенсионеры не уплачивают налог с 6-ти соток земли (600 м 2 ), на оставшуюся площадь сбор начисляется. Если земля меньше, сбор не нужно платить совсем. Если участков несколько – также выбираете, с какого выгоднее не платить или платить в меньшем размере (учитывайте не только площадь, но и размер налога с единицы земли, в разных регионах она может сильно отличаться).

Транспортные

Сегодня льгот по транспортному налогу на федеральном уровне для пенсионеров нет. Сюда можно отнести разве что отсутствие необходимости платить сбор за машины с разрешенной массой свыше 12 тонн, если она зарегистрирована в системе «Платон». Но эта льгота предоставляется всем россиянам в принципе, а не только пенсионерам.

Обычно транспортные преференции людям пожилого возраста устанавливаются в регионах. Где-то она распространяется на пенсионеров в принципе, где-то – требует выполнения дополнительных условий (например, при наличии инвалидности, статуса ветерана или героя РФ).

Сама льгота может предоставляться в следующих форматах:

  • полное освобождение от выплаты на одно ТС;
  • снижение суммы налога (обычно – в процентном выражении).

К примеру , в Москве, Московской, Волгоградской и Воронежской областях такой формат льготы для пенсионеров не предусмотрен совсем. В Архангельской области скидка составляет 980 руб. от суммы сбора на любые типы транспортных средств. А в Брянской области скидка 50% распространяется лишь на легковые авто с мощностью до 100 л. с. и мотоциклы/мотороллеры с мощностью до 40 л. с.

На некоторые виды ТС налог не уплачивается в принципе, и не только пенсионерами. Например, сюда относится сельскохозяйственная техника, водный транспорт, мощность у которого не превышает 5 л. с.

С каких доходов не нужно платить НДФЛ?

Образец заполнения налоговых льгот для пенсионеров - картинка 9Работающие граждане, трудящиеся официально, уплачивают в государственную казну 13% от зарплаты – так называемый подоходный налог (НДФЛ). Законом предусматривается освобождение от уплаты этого сбора с сумм пенсий и соцпособий. Поэтому пенсионеры плательщиками такого налога не являются. Кроме того, в сумме 4 000 руб. в год НДФЛ не взимается с сумм:

  • поддержки от работодателя (бывшего или действующего, если пенсионер продолжает работать);
  • выделенных в формате соц. поддержки на оплату санаторных путевок, медобслуживание, покупку лекарств.

Пенсионеры также могут претендовать на налоговый вычет при сделках с жильем. По продаже – без ограничений, по покупке – только при наличии официального заработка или за последние несколько лет (т. е. в это время пенсионер трудился).

Порядок оформления

Некоторые виды льгот по налоговым сборам предполагают необходимость личного обращения для установления преференций. Порядок действий в этом случае такой:

  1. Собираете нужный пакет документов. Обычно он включает в себя паспорт, ИНН, уведомление о назначении пенсии (если есть – пенсионное удостоверение, но сейчас его уже не выдают). Если нужен вычет – нужно взять и бумаги на недвижимость (землю, квартиру, дом и т. д.).
  2. Пойти в отделение ФНС по месту прописки со всеми документами (можно также отправить документы заказным письмом по почте или через доверителя).

После заявление будет рассмотрено. Если все заполнено верно – пенсионер сможет пользоваться преференцией. Нередко, даже без заявления устанавливаются льготы – тут уже все зависит от ее типа.

http://urpomosh03.ru/pravo-socialnogo-obespecheniya/lgoty/lgoty-po-nalogam-dlya-pensionerov

Налоговые льготы для пенсионеров в России в 2020 году

Действующее законодательство Российской Федерации классифицирует граждан, находящихся на пенсионном обеспечении по возрасту, как льготную категорию населения.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Они обладают право получения достаточно большого количества льгот. Несколько их них связаны с системой налогообложения. Стоит рассмотреть данный вопросы в деталях.

Кому предоставляется

Первые действуют на территории всего государства, вторые – в пределах юрисдикции конкретного субъекта Российской Федерации.

Правом оформления налоговых льгот обладают следующие пенсионеры:

  • вышедшие на пенсионное обеспечение по старости в возрасте шестидесяти и пятидесяти пяти лет для лиц мужского и женского пола соответственно;
  • ушедшие на досрочную пенсию по выслуге лет (актуально для государственных служащих и военнообязанных лиц);
  • обладающие статусом ветеранов труда или ветерана боевых действий;
  • участники Великой Отечественной Войны;
  • инвалиды;
  • начавшие свою трудовую деятельность в детском возрасте в периоды ВОВ.

Как оформить право на уступки в налогообложении

Получение налоговых преференций осуществляется путем подачи соответствующего заявления в отделение федеральной налоговой инспекции по месту регистрации. Бланк заявления можно скачать здесь.

Вместе с ним необходимо предоставить оригиналы и копии следующей документации:

  • паспорта или любого другого документа, способного удостоверить личность заявителя;
  • свидетельство номера индивидуального лицевого счета в пенсионном фонде (СНИЛС);
  • индивидуального номера налогоплательщика;
  • удостоверения пенсионера или любого другого документа, способного подтвердить наличие основания для получения помощи от государства;
  • свидетельств, устанавливающих права собственности на имущество, в отношении которого оформляется мера государственной поддержки;
  • доверенность (в случае если документация подается представителем пенсионера).

Для получения налоговых вычетов в дополнение к вышеуказанному списку потребуется предоставление:

  • справок о размере получаемых всех видов доходов по унифицированным формам 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
  • чеков, квитанций или любых других платежных документов, в содержании которых буду отражены сведения о затратах гражданина.

Рассмотрение поданной заявки осуществляется примерно в течение одного месяца. В это время проверяется достоверность всех указанных сведений и проверка поданного пакета документации.

Образец заявления на налоговые льготы для пенсионера представлен ниже:

Образец заполнения налоговых льгот для пенсионеров - картинка 11

фото: образец заявления о предоставлении льготы

В документ должны быть отражены следующие сведения:

  • номер отделения федеральной налоговой службы, в которое подается заявка;
  • прошение о предоставлении преференции (указывается перечень);
  • название и номер документа, на основании которого гражданин подает заявление на использовании положенных мер государственной поддержки (пенсионное удостоверение);
  • основные сведения о заявителя – ФИО, ИНН, номер контактного телефона для связи, адрес электронного почтового ящика (при наличии);
  • список подтверждающей документации, содержащейся в приложении к заявлению;
  • дата составления заявления;
  • собственноручная подпись заявителя.

Форму, используемую для составления заявления можно самостоятельно загрузить и распечатать на официальном интернет-портале Федеральной Налоговой Службы Российской Федерации или же получить непосредственно в момент обращения в ФНС.

Образец заполнения налоговых льгот для пенсионеров - картинка 12

Перечень преференций для данной категории населения

Пенсионеры обладает правом получения льгот, связанных со следующими сферами налогообложения:

  • доходы физических лиц (вычеты по подоходному налогу);
  • транспортные налоги;
  • налоги на недвижимое имущество;
  • налог на земельные участки.

Стоит рассмотреть каждую доступную преференцию в подробностях.

Налог на доходы физических лиц

Каждый гражданин Российской Федерации оплачивает налог на доходы физических лиц. Его размер составляет тринадцать процентов с полученных денежных средств. Однако налогообложению подлежат не все выплаты.

[2]

Согласно положениям 217 статьи Налогового Кодекса (НК РФ), НДФЛ не взимается с:

  • пенсионных вознаграждений и других начислений социального типа;
  • целевых компенсационных выплат, направленных на улучшение здоровья или приобретение спортивного инвентаря;
  • финансовая поддержка работодателя (до четырех тысяч рублей);
  • грантов.

В 2020 году пенсионерам не предоставления возможность освобождения от подоходного налога. Однако они имеются право на оформление вычетов следующих типов:

Граждане, находящиеся на пенсионном обеспечении, могут оформить вычет в том случае, если помимо трудовых вознаграждений они оплачивают подоходный налог со следующей прибыли:

  • рента от сдачи имущества в аренду;
  • дивиденды с инвестиций и ценных бумаг;
  • денежные средства, получаемые за счет получения выгоды при заключении соглашения с негосударственными пенсионными фондами о формировании накопительной части пенсии.

Лица, которые на данный момент не ведут официальную трудовую деятельность обладают правом оформления вычета за предыдущие три года.

Налоговый вычет может быть оформлен в отношении денежных средств, потраченных на:

  • содержание детей, не достигших совершеннолетия (вычет стандартного типа);
  • приобретение путевок в санатории, курорты и другие лечебно-оздоровительные учреждения по направлению лечащего врача;
  • оплату стоимости лекарственных препаратов, стоматологических протезов и медицинских услуг;
  • получение образования;
  • приобретение недвижимого имущества;
  • стоимость услуг адвокатов;
  • ведение предпринимательской деятельности (вычет профессионального типа).

Некоторые люди путают налоговый вычет с надбавкой к трудовому вознаграждению. На самом деле эти понятия различаются. Вычетом является определенная сумма денежных средств, составляющая часть доходов гражданин, полностью освобождаемая от уплаты подоходного налога.

Положениями налогового кодекса регламентируются максимальные значения налогооблагаемой базы:

260 тысяч рубСумма вычета стандартного типа
120 тысяч рубПредельная величина вычета на образование пенсионера
50 тысяч рубМаксимальная отметка вычета на образование детей и внуков
120 тысяч рубОграничение по вычету на здравоохранение
3 000 тысяч рубМаксимальное значение вычета на операции с недвижимым имуществом

С начала 2014 года пенсионеры получили право оформления вычета на стоимость приобретаемого объекта недвижимости. Для его оформления необходимо обратиться в ИНС не позднее чем через год после совершения сделки купли-продажи.

Стоит добавить, что получить данную меру государственной поддержки можно и в отношении долей в квартирах. Получение налогового вычета возможно только в отношении жилой недвижимости.


Максимальная база составляет:

2 000 тысяч рубДля жилья, участком земли, используемых для строительства, а также на стоимость ремонта квартиры или дома
3 000 тысяч рубДля объектов недвижимого имущества, приобретенных по программам ипотечного кредитования

Транспортные

Налоговые скидки по транспорту определяются региональными законодательными актами:

[3]

Столица РФ и Московская областьПолное освобождение от налога одной единицы транспорта, мощность двигателя которой не превышает отметку в 70 лошадиных сил
ПетербургНалог не взимается с автомобилей отечественного изготовления, мощностью до 150 л.с
Петрозаводске, Хабаровске, Курске, Магадане, Кемерово и т.дПрименяется понижение ставки по налогу

Имущественный

Данное право может быть оформлено только в отношении той собственности, которая не используется для ведения предпринимательской деятельности. Также его стоимость не должна превышать отметку в триста миллионов рублей.

Преференция по имущественному налогу может быть оформлена на:

  • жилую недвижимость;
  • хозяйственные строения, не предназначенные для проживания людей;
  • гаражи;
  • помещения, использующиеся для ведения творческой и профессиональной деятельности.

Земельный

Сумма напрямую зависит от его кадастровой стоимости.
Вычет по земельному налогу, доступный для пенсионеров, выражается в снижении базы на десять тысяч рублей.

Ей могут воспользоваться:

  • федеральные льготные категории граждан;
  • представители народов Крайнего Севера;
  • граждане, использующие участок земли для сохранения культура народов Крайнего Севера.

В 2020 году окончательное решение о предоставлении преференций по земельному налогу принимается региональными правительствами. Помимо этого, они также обладают правом корректировки условий получения льготы.

Таким образом, пенсионеры относятся ко социально-уязвимым категориям граждан. Им доступен достаточно большой перечень преференций, который включает в себя и налоговые преференции.

Такие граждане обладают правом получения государственной поддержки на НДФЛ, имущественного, земельного, транспортного налогов. Для оформления пенсионерам требуется обращаться в отделение федеральной налоговой службы по месту регистрации.

Видео: кто из пенсионеров по закону имеет льготы при уплате земельного налога

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-43-85
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-60-09
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

http://lgotywiki.ru/nalogovye-lgoty-dlja-pensionerov/

Литература

  1. Прокопович, С.С. Итальянско-русский юридический словарь / С.С. Прокопович. — М.: РУССО, 2017. — 392 c.
  2. Ефименко, Е. Н. Корпоративные конфликты (споры). Учебно-практическое пособие / Е.Н. Ефименко, В.А. Лаптев. — М.: Проспект, 2015. — 240 c.
  3. Дворянкин, О. Защита авторских и смежных прав. Ответственность за их нарушение / О. Дворянкин. — М.: Весь Мир, 2015. — 464 c.
  4. Малеев, Ю.Н. Международное воздушное право: вопросы теории и практики; М.: Международные отношения, 2012. — 240 c.
  5. Карсетская, Е. В. Проверка трудовой инспекции. Практические рекомендации для работадателя / Е.В. Карсетская. — М.: АйСи Групп, 2016. — 168 c.

Добавить комментарий

Мы в соцсетях

Подписывайтесь на наши группы в социальных сетях