WordPress

Налоговые льготы иис

Налоговые льготы иис - картинка 1
Важная информация: "Налоговые льготы иис" с полным описанием проблематики и комментариями специалистов. Все вопросы можно задать дежурному юристу.

Трансформация ИИС — льгот не будет?

Налоговые льготы иис - картинка 2Министерство финансов России предложило обсудить вопрос об отказе от первого типа индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС типа А). Об этом на прошлой неделе заявил заместитель министра Алексей Моисеев в ходе конференции «Российский фондовый рынок 2019».

Однако у ЦБ РФ другое мнение – регулятор не считает нужным отказываться от счетов первого типа, но при этом хочет развивать второй тип ИИС. По словам Моисеева, ИИС первого типа никогда не нравился Минфину, потому что он давал «кредит на доход, который ещё не получен».

ИИС создавался правительством по двум причинам: нужно было обеспечить трансфер дополнительных средств на российский фондовый рынок, а также дать гражданам возможность получения дополнительного дохода. Так и получилось. Инструмент быстро стал популярным не только среди опытных инвесторов — им заинтересовались и те, кто вообще ничего не понимал в финансах, но хотел подзаработать и при этом избежать рисков. И все же, несмотря на востребованность ИИС первого типа, Алексей Моисеев считает, что от этого инструмента «надо потихонечку уходить». Взамен власти хотят «улучшить и усовершенствовать» ИИС второго типа.

Что такое ИИС и как он работает

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) появился в России 1 января 2015 года и представляет собой особый вид брокерского счета или счета доверительного управления. ИИС существенно повышает привлекательность инструментов фондового рынка для частных инвесторов, фактически увеличивая доходность вложений на размер налогового вычета.

ИИС типа А предоставляет инвестору право получить вычет в размере 13% на сумму ежегодного взноса до 400 тыс. руб., не более чем 52 000 рублей в год.

ИИС типа Б полностью освобождает инвестора от выплаты НДФЛ с доходов от инвестирования.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Тип ИИС можно выбрать в течение всего срока действия договора и только один. Однако, при выборе ИИС типа А вычет в размере 52 тыс. рублей в год можно получить лишь за последние три года. Максимальный срок существования ИИС не ограничен. Когда именно закрыть счет — решает его владелец. При этом важно помнить — если ИИС закрыть досрочно, то налоговыми льготами воспользоваться будет нельзя, а уже полученные вычеты необходимо будет вернуть государству и уплатить штрафные пени. Если ИИС закрыт после трех лет, то налоговые льготы сохраняются.

Сумма, зачисляемая в течение календарного года по договору ИИС, может составлять до 1 млн рублей. Ранее на счет можно было положить не более 400 тыс. руб., затем эту сумму увеличили. На счет можно положить и меньшую сумму, хоть 10 тыс. рублей, но и налоговый вычет будет соответствующий. Можно внести всю сумму сразу или по частям. Если сумма взноса превысит 1 млн руб. в год, то брокер либо вправе отказать в осуществлении взноса, либо зачислит излишек на обычный брокерский счет. Осуществлять взнос на ИИС можно только в рублях. Взнос на ИИС в иностранной валюте и/или ценными бумагами не допускается. Средства могут быть направлены на инвестиции в инструменты фондового рынка, включая акции, государственные и корпоративные облигации, в том числе еврооблигации, а также биржевые фонды (ETF), паевые фонды и т. д.

ИИС постепенно завоевывают популярность. Количество зарегистрированных на Московской бирже индивидуальных инвестиционных счетов по состоянию на 21 мая 2019 года достигло 800 тысяч (801 573 счета). На конец 2018 года их количество составляло 598 тыс., на конец 2017 года — 302 тыс., 2016 – 195,2 тыс., 2015 – 88,9 тыс. Доля брокерских счетов ИИС составляет 87%, счетов ИИС доверительного управления – 13%. При этом свыше 70% (593 тыс.) счетов открыты новыми частными инвесторами, которые никогда не имели брокерских счетов. Наибольшей популярностью среди инвестиций в ценные бумаги посредством ИИС пользуются акции, их доля в объеме торгов в 2019 году составляет 85,6%, на долю облигаций приходится 13,2% и 1,2% на ПИФы и биржевые фонды (ETF и БПИФ). Первый тип налогового вычета с гарантированным возвратом 13% выбирают 80% клиентов, отмечает президент ГК «Финам» Владислав Кочетков.

По итогам 2018 года на этих счетах находилось более 120 млрд рублей. В Национальной ассоциации участников фондового рынка (НАУФОР) рассчитывают в этом году на еще больший рост, в первую очередь, за счет продвижения этих продуктов населению крупными банками со значительной базой депонентов. При этом в целом объем средств граждан, инвестированных на фондовом рынке, по данным НАУФОР, оценивается в более 2 трлн рублей. По словам Алексея Тимофеева, президента НАУФОР, счета первого типа более удобны с точки зрения их маркетинга, они позволяют получить часть финансового результата быстрее, что возможно чуть травматичнее для госбюджета. Счета второго типа носят более рыночный характер. Но и те, и другие формируют на российском финансовом рынке долгосрочного внутреннего инвестора, который является основой устойчивого развития рынка в целом.

Налоговые льготы иис - картинка 4

Источник: данные Московской биржи

Поэтому сейчас НАУФОР вместе с Минфином и Банком России обсуждают дополнительные стимулы по привлечению средств на ИИС второго типа. «Для этого мы предлагаем увеличить сумму взноса на ИИС второго типа до 2-2,5 миллионов рублей. Кроме того, обсуждается возможность частично изымать эти средства до истечения трёхлетнего периода. Это предлагается сделать вместе с введением требований по страхованию средств ИИС», — рассказывает Алексей Тимофеев.

Почему хотят отказаться именно от ИИС типа А

Часть чиновников изначально была против ИИС первого типа, считая его слишком привлекательным для спекуляций, ведь открытие счета у брокера на данный момент не обязывает клиента класть средства сразу. Некоторые граждане открывают его, но деньги кладут в третий год и закрывают счет, получая за короткое время 13% дохода. «Такая особенность была известна еще при принятии нового инструмента, но вместо изменения подхода к этому виду счета, Минфин хочет просто отменить его и оставить общую для всех ценных бумаг льготу — освобождение от НДФЛ после трех лет инвестирования», — говорит Алексей Антонов, аналитик «АЛОР БРОКЕР».

Желание Минфина отказаться от ИИС первого типа понятно. Власти хотят сократить отчисления по льготам и одновременно надеются на то, что люди уже готовы работать не только с банками, но и с другими участниками финансового рынка. При этом стоит четко понимать, что власти хотят отказаться не от использования льготы в спекулятивных целях, а отменить вообще, то есть сделать ИИС привлекательным только для специалистов, ведь обычные граждане не могут понять, какой доход получится после трех лет инвестирования и предпочитают «синицу в руках», объясняет аналитик.

Налоговые льготы иис - картинка 5К чему может привести закрытие ИИС типа А

Доход от вложений по индивидуальному инвестиционному счету отличается потенциально более высокой прибылью по сравнению с депозитом. Она достигается благодаря государственному поощрению в виде возврата подоходного налога и возможности активно получать доход от инвестиций на фондовом рынке. По банковским депозитам доход зависит от предлагаемой процентной ставки. Вложил сумму на счет — через какое-то время получил прибыль. При этом важно выбрать надежный банк и выгодное предложение. Доход от ИИС в первую очередь зависит от склонности к риску. Введение первого типа счета позволило даже консервативно и скептически настроенным людям оценить преимущества такого вложения перед депозитом. Средняя максимальная ставка топ-10 российских банков по депозитам физических лиц в рублях за первую декаду мая составила около 7,52% годовых, свидетельствуют данные мониторинга ЦБ.

По данным Росстата, уже не один год подряд, триллионы рублей лежат на счетах банков и не вовлечены в реальную экономику страны. Переток средств из финансового сектора в реальный идет с перебоями, но закрытие ИИС первого типа снова приведет к возврату на позиции 2014 года, говорит аналитик «АЛОР БРОКЕР» Алексей Антонов. В 2018 году чиновники фактически закрыли проект пенсионных накоплений, и «длинные деньги» в экономику почти перестали поступать. Закрытие и этого канала приведет к дальнейшему снижению потока «длинных денег» в экономику с открытого рынка, несмотря не спекулятивность действий некоторых граждан, объясняет эксперт. Компании финансового сектора уже сейчас испытывают трудности, поэтому снижение оборотов в реальной экономике приведет и к дальнейшему сокращению количества участников рынка.

[1]

Как считают аналитики, еще один удар по привлекательности фондового рынка косвенно снизит обороты и по другим финансовым инструментам. Общие потери могут составить до 2,5-3%, что снижает доходность компаний до предельно низких значений, говорит Алексей Антонов. У брокеров будет меньше пространства для маневра и выборки проектов для инвестирования, у инвесторов снизится количество реально созданных проектов. Банки напрямую потеряют меньше средств с депозитов, но косвенно останутся с высокими резервами (разница между кредитами и депозитами в пользу последних), их крупные клиенты — предприятия — будут вынуждены работать на два основных направления — банки и НПФ. Открытый рынок останется в неразвитом состоянии.

ИИС – это хороший инструмент для притока новых инвесторов на фондовый рынок, однако именно развитие ИИС типа Б позволит привлечь на рынок большой пласт инвесторов с высоким аппетитом к риску, а также ориентированных на долгосрочную работу на рынке ценных бумаг, говорят эксперты.

Стоит подчеркнуть, что пока никто не хочет отменять ИИС первого типа. Председатель Банка России Эльвира Набиуллина дала это четко понять. Не нужно паниковать, говорит Владимир Крекотень, первый заместитель генерального директора «Открытие Брокер». ИИС с вычетом на доходы долгосрочно должен стать более привлекательным для граждан. Именно за счет него в долгосрочной перспективе на инвестиционный рынок придет большое количество клиентов.

Для этого профильные ведомства, профсообщества и брокеры разрабатывают предложения и поправки к существующей нормативной документации, которые не скажутся на росте затрат бюджета. Расширение возможностей ИИС второго типа не может отменять вычет на взносы, так как для многих граждан с консервативным профилем ИИС типа А — единственный разумный способ перейти от использования депозита к биржевым финансовым инструментам, считает Крекотень. При этом инициативы по созданию долгосрочных преференций по ИИС второго типа позитивно скажутся на развитии отрасли в целом и розничного инвестора как нового класса финансово грамотного человека.

Подпишитесь на нашу рассылку, и каждое утро в вашем почтовом ящике будет актуальная информация по всем рынкам.

http://www.finam.ru/analysis/forecasts/transformaciya-iis-lgot-ne-budet-20190528-174149/

Что купить на ИИС в 2020

ИИС — звезда 2019 года

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это брокерский счет, позволяющий получать налоговые вычеты от государства.

Тип налоговой льготы можно выбрать из двух вариантов: либо вычет в размере 13% от вносимой ежегодно суммы (тип А), либо освобождение от уплаты налога в 13% от доходов по торговым операциям (тип Б).

В декабре Московская Биржа сообщила о достижении отметки в 1,5 млн открытых ИИС. На конец 2018 г. насчитывалось лишь 598,6 млн счетов.

Рост количества ИИС в 2,5 раза за год свидетельствует о том, что популярность индивидуальных инвестиционных счетов только растет с каждым годом.

В данном обзоре мы собрали интересные бумаги для покупки на ИИС на грядущий год.

Российские акции

Российский рынок в 2019 г. демонстрировал одни из лучших результатов среди развивающихся рынков. Индекс МосБиржи с начала года прибавил 28,5%. В 2020 г. позитивная динамика российских бумаг может быть продолжена в условиях снижения процентных ставок и замедления инфляции.

Даже на растущем рынке можно найти отдельные компании, которые могут чувствовать себя лучше отраслевых конкурентов. Мы отобрали в каждой отрасли российского рынка перспективные бумаги на 2020 г., которые могут чувствовать себя лучше сектора в целом*.

Дополнительно стоит обратить внимание на акции, обладающие, по мнению аналитиков, наибольшим потенциалом роста в 2020 году:

Популярной стратегией на российском рынке является покупка и удержание дивидендных бумаг. Это связано с тем, что дивидендная доходность отечественного рынка в 2019 г. находится на передовых позициях в мире — 6,7%.

В 2020 г. дивидендная масса в абсолютном выражении может еще вырасти, увеличение дивидендов ожидается у тяжеловесных акций Сбербанка, Роснефти, Лукойла. Тем не менее после ралли рынка дивидендная доходность может оказаться ниже прошлогодних значений.

В данной ситуации есть смысл обратить внимание на бумаги, которые могут обеспечить высокий дивидендный поток в следующем году*:

Кроме того, мы составили сбалансированный портфель из дивидендных бумаг, который может обогнать рынок в 2020 г.

Акции американских компаний

Среди преимуществ ИИС стоит отметить возможность покупать акции иностранных эмитентов, торгующихся на Санкт-Петербургской бирже. Это позволяет составить портфель из бумаг всемирно известных компаний — Amazon, Apple, Microsoft, Facebook и других, получая при этом вычеты от государства.

Для инвесторов, работающих на рынке США, мы отобрали наиболее интересные бумаги, способные опередить индекс S&P 500:

Также были выделены акции США с наибольшим потенциалом роста в 2020 г. Условиями отбора являются наличие как минимум пяти рекомендаций разных аналитиков по акции, не менее 75% из которых «покупать».

Дивидендная доходность рынка США не столь высока в сравнении с российскими акциями. Тем не менее для инвесторов, желающих получать стабильные дивиденды в валюте, мы собрали бумаги компаний, стабильно увеличивающих дивиденды из года в год — так называемых «дивидендных аристократов»*.


Облигации

В 2019 г. процентные ставки на российском рынке активно снижались, обеспечивая рост стоимости государственных и корпоративных облигаций. Помимо купонного дохода держатели облигаций смогли получить дополнительный прирост капитала за счет положительной переоценки рыночной стоимости бумаг.

Выпуск ОФЗ 25083 с погашением в конце 2021 с начала года вырос примерно на 5% и еще 7% принес в виде купонного дохода. Более длинный выпуск 26215 прибавил в цене почти 9% и еще 7% принес в виде купонов. Таким образом, даже государственные бумаги с максимальным для рублевых активов уровнем надежности обеспечили инвесторам двузначную доходность.

В начале 2020 г. прогнозы по инфляции предполагают замедление, что может обеспечить дальнейшее снижение доходностей рублевых инструментов вслед за ключевой ставкой. Активная фаза роста облигаций может завершиться к концу I квартала 2020 г. При этом сейчас остается возможность зафиксировать по корпоративным бумагами такие доходности, которых в 2020 г. мы можем уже не увидеть. Для консервативных инвесторов такой вариант аллокации средств будет отличной альтернативой, как менее гибкому и менее прибыльному банковскому депозиту, так и более волатильным по своей природе акциям.

Среди долговых бумаг можно выделить облигации эмитентов инвестиционной категории с рейтингом не ниже ruA+, которые несут в себе низкий уровень процентного риска. Здесь не получится получить существенной прибыли за счет роста цены, но при низком уровне риска эти облигации обеспечивают достаточно конкурентную доходность*.

Для тех, кто уже знаком с особенностями инвестирования в облигации и планирует пересмотреть свою стратегию в условиях приближения «дна» по инфляции в I квартале 2020 г., можно предложить следующую тактику.

Учитывая предположительный рост инфляции после прохождения минимума в феврале-марте 2020 г., оставаться в средне- и долгосрочных облигациях по прошествии этого периода может быть невыгодно. Отток спекулятивного капитала и риски краткосрочного повышения ставок могут оказать давление на цену таких бумаг и снизить совокупную доходность инвестиций.

Более разумным может быть переход в короткие бумаги в конце I квартала 2020 г. и отслеживание актуальных рыночных тенденций. Такая стратегия позволит без потерь переждать рост инфляции и впоследствии реинвестировать средства под более высокие доходности, если такая возможность представится.

Таким образом, до марта 2020 г. имеет смысл оставаться в корпоративных бумагах с дюрацией в районе 2–4 лет, чтобы получить выгоду от переоценки отстающих бумаг. После этого срока дюрацию портфеля можно сократить до 6–12 месяцев, чтобы зафиксировать прибыль от переоценки и застраховаться от всплеска инфляции.

Привлекательные корпоративные облигации с дюрацией 2-3 года*:

Альберт Короев, Дмитрий Пучкарёв, Игорь Галактионов, Константин Карпов, Михаил Зельцер, Оксана Холоденко

БКС Брокер

пополни брокерский счёт без комиссии

  • С карты любого банка
  • Прямо на сайте
  • Без комиссии

Последние новости

Рекомендованные новости

Итоги торгов. Заявления главы ЦБ сумели переломить негативный настрой нашего рынка

Проблемы рынка СПГ на одном графике

Уоррен Баффет: Когда меняются факты, я меняюсь

Три интересные бумаги на следующую неделю

Шкала кредитных рейтингов Fitch

Рубль укрепляется на внешнем и внутреннем позитиве, игнорируя риски длинных выходных

ЦБ РФ допускает снижение ключевой ставки еще на 1%

ЦБ в 2,5 раза увеличит объем продажи валюты в мае

Адрес для вопросов и предложений по сайту: [email protected]

[2]

Copyright © 2008–2020. ООО «Компания БКС» . г. Москва, Проспект Мира, д. 69, стр. 1
Все права защищены. Любое использование материалов сайта без разрешения запрещено.
Лицензия на осуществление брокерской деятельности № 154-04434-100000 , выдана ФКЦБ РФ 10.01.2001 г.

Данные являются биржевой информацией, обладателем (собственником) которой является ПАО Московская Биржа. Распространение, трансляция или иное предоставление биржевой информации третьим лицам возможно исключительно в порядке и на условиях, предусмотренных порядком использования биржевой информации, предоставляемой ОАО Московская Биржа. ООО «Компания Брокеркредитсервис» , лицензия № 154-04434-100000 от 10.01.2001 на осуществление брокерской деятельности. Выдана ФСФР. Без ограничения срока действия.

* Материалы, представленные в данном разделе, не являются индивидуальными инвестиционными рекомендациями. Финансовые инструменты либо операции, упомянутые в данном разделе, могут не подходить Вам, не соответствовать Вашему инвестиционному профилю, финансовому положению, опыту инвестиций, знаниям, инвестиционным целям, отношению к риску и доходности. Определение соответствия финансового инструмента либо операции инвестиционным целям, инвестиционному горизонту и толерантности к риску является задачей инвестора. ООО «Компания БКС» не несет ответственности за возможные убытки инвестора в случае совершения операций, либо инвестирования в финансовые инструменты, упомянутые в данном разделе.

Приведенная информация и мнения составлены на основе публичных источников, которые признаны надежными, однако за достоверность предоставленной информации ООО «Компания БКС» ответственности не несёт. Приведенная информация и мнения формируются различными экспертами, в том числе независимыми, и мнение по одной и той же ситуации может кардинально различаться даже среди экспертов БКС. Принимая во внимание вышесказанное, не следует полагаться исключительно на представленные материалы в ущерб проведению независимого анализа. ООО «Компания БКС» и её аффилированные лица и сотрудники не несут ответственности за использование данной информации, за прямой или косвенный ущерб, наступивший вследствие использования данной информации, а также за ее достоверность.

http://bcs-express.ru/novosti-i-analitika/chto-kupit-na-iis-v-2020

ИИС — 13 лайфхаков, которые вы обязаны знать

Индивидуальный инвестиционный счет. Казалось бы все просто. Пополняй счет. И получай налоговые плюшки от государства. Либо 13% от суммы внесенных средств (вычет типа А). Либо выбирай освобождение от налогов (вычет типа Б).

Но у ИИС есть много нюансов. Знание которых, позволит вам получать определенную дополнительную выгоду. В том числе снизить расходы и увеличить прибыль.

Пополнение ИИС

ИИС можно пополнять только в национальной валюте (рублями). Если у вас на отдельном брокерском счете есть ценные бумаги (акции, облигации, биржевые фонды), то перевести их напрямую на ИИС не получится.

Нужно будет продать активы в одном месте, завести на ИИС наличные и выкупить их обратно.

Пополнять ИИС не обязательно

Многих от открытия ИИС останавливает банальное отсутствие средств.

«Вот будут у меня деньги, тогда открою ИИС и пополню.»

На самом деле, пополнять инвестиционный счет не обязательно. У вас есть право (но не обязанность) вносить деньги на счет. И претендовать на налоговые льготы (вычеты).

Не хотите (не можете) — не делайте этого (будет просто пустой ИИС до поры до времени). Появится возможность — пополните счет.

Тогда в чем же смысл раннего открытия ИИС?

С момента открытия (а не с момента внесения денег, как думают многие) — начинается отсчет жизни ИИС.

3 года — минимальный срок жизни ИИС для получения налоговых вычетов.

Даже если вы не пополняете счет, время до окончания минимального 3-х летнего срока постоянно сокращается.

В итоге, когда придет время (появятся деньги для инвестиций) — вам не придется замораживать их на счете долгие 3 года.

Через 3 года закрывать ИИС не обязательно

Установленный законом срок в 3 года — является минимальным. Никто не запрещает по истечению трехлетки, продолжать пользоваться счетом. Пополнять его и получать налоговые вычеты ежегодно. Пять, десять, . цать лет

Как такового максимального срока жизни для ИИС не установлено.

Приятный бонус для владельцев зрелых ИИС (более 3-х лет) — счет можно закрывать в любой момент. Без потери налоговых льгот.

Налоги на прибыль

Приятная (и выгодная) фишка ИИС. Налог на прибыль будет удержан с владельца счета, только при закрытии ИИС.

Это дает возможность бесплатно пользоваться налоговыми деньгами в течении нескольких лет (десятилетий). И получать с них дополнительную прибыль.

Но здесь есть небольшой момент. Налог с дивидендов взимается сразу. Как и с купонов.

Вычет на дивиденды не предоставляется

При выборе типа вычета на ИИС, многие могут выбрать ИИС второго типа. С освобождением от налога на прибыль.

Но здесь есть небольшой негативный момент.

На ИИС второго типа освобождается от налога только прибыль, полученная от продажи активов.

Пример. Купили акции по 200 продали по 300. Получили прибыль — 100 рублей. С нее (100 рублей) по идее должен быть удержан налог в 13%. Но с учетом налоговой льготы, вы имеет право налог не платить.

А вот прибыль от дивидендов, входит в исключения. Налог с них удерживается полностью. И никакими льготами его нельзя будет аннулировать. Получил дивидендов на 100 рублей. По факту (за минусом налогов) зачислили на счет всего 87 рубликов.

Лучшее время для пополнения ИИС

Идеальный вариант вносить деньги на счет — конец года.

Пополнили ИИС в 20-х числа декабря. В начале январе можно подавать декларацию для получения вычета. Весной (апрель-май) деньги будут уже у вас.

Декларацию на получение налогового вычета можно подавать только по окончанию года

Ограничение времени на получения вычета

С типом вычета можно сразу не определяться. И сделать свой выбор перед закрытием ИИС.

Но . если вы планируете получать возврат 13%, нужно помнить о сроках получения налоговых льгот. Воспользоваться правом на вычет можно только за 3 последние года.

Вы открыли ИИС в 2015 году. Каждый год вносили на счет деньги. И в 2020 году решили получить вычет в виде возврата 13% от суммы внесенных средств.

Вы имеете право получить вычет только за 3 последних года: за 2019, 2018 и 2017 гг.

2015 и 2016 — увы «сгорели» за сроком давности.

Второй важный момент. Затягивание с получением вычета, негативно влияет на финансовый результат. Деньги могли бы работать и приносить прибыль.

Представьте, что вам предлагают открыть банковский вклад на 3 года. С нулевой ставкой доходности. Вы бы стали вкладывать деньги? Наверное нет? Абсолютно никакой выгоды.

Здесь тоже самое. Ваши (хотя еще и неполученные) деньги просто лежат у государства (под нулевой процент доходности).

Что выгоднее — тип А или Б?

При выборе типа вычета, главный вопрос, который должен вас волновать — а что будет для меня выгоднее?

Возвращать (гарантированно) 13%. Или получать освобождение от налога на прибыль. Размер которой неизвестен. (помним что на дивиденды льгота не действует).

Здесь есть простое правило.

Выбор льготы второго типа (освобождение от налогообложения) целесообразно при выполнении условия.

Размер прибыли по ИИС должен быть минимум в 8 раз выше, чем размер гарантированного вычета (13%).

Почему? Откуда взялось число 8?

Пополнили ИИС на 100 тысяч рублей. Вы можете гарантированно получить возврат 13% или 13 тысяч рублей. Это ваша выгода при выборе вычета типа А.

При выборе вычета типа Б. Для того, чтобы получить хотя бы аналогичную льготу (13 тысяч), вам нужно заработать 100 тысяч рублей чистой прибыли.

Налог со ста тысяч прибыли в 13% как раз составляет 13 тысяч рублей.

100 000 почти в 8 раз больше 13 тысяч. И это только мы сравнялись по льготам. Если нужно более весомое преимущество — нужно зарабатывать еще больше прибыли.

100 тысяч прибыли, с внесенных 100 тысяч — это на минуточку, 100% годовых. Просто феноменальная доходность. Которую могут показывать единицы.

Если вы не супертрейдер, то выбирайте ИИС типа А. И спокойно каждый год получайте гарантированные вычеты.

На ИИС деньги заморожены на 3 года?

Во-первых , вы можете начать пополнять ИИС только на 2-й или даже 3-й год жизни счета. В итоге деньгам будет необходимо отлежаться буквально годик-другой.

Во-вторых. Снять деньги с ИИС, при необходимости можно в любой момент. Просто закрывайте ИИС (пусть и раньше срока) и выводите средства. Правда вы потеряете право на налоговые льготы. Если вы получали вычеты за прошлые года, то их придется вернуть. Со всеми штрафами и неустойкой.

Главное, никто ваши средства насильно удерживать на ИИС не будет.

Есть еще третий вариант.

Возможен вывод части средств с ИИС — БЕЗ ПОТЕРИ НАЛОГОВОЙ ЛЬГОТЫ. В виде дивидендного или купонного дохода.

Брокер по умолчанию перечисляет дивиденды (купоны) на тот же счет, где куплены эти бумаги. В нашем случае на ИИС. Но можно дать поручение брокеру, всю поступающую прибыль зачислять на отдельный счет (брокерский или банковский).

Не у всех брокеров есть такая услуга. Поэтому в идеале перед открытием ИИС выбирайте брокера с такой функцией.

Как следствие этой возможности, есть несколько схем вывода денег с ИИС , гораздо большими объемами, чем размер дивидендов. Буквально за год можно легко вывести с ИИС половину капитала. Вполне законно.

Хочу получать больше вычетов

Как получить больше вычета, при одинаковом пополнении счета? Легко.

Получил дивиденды на отдельный счет. И завел их обратно на ИИС.

Для государства — это будут новые деньги. И на них можно получить дополнительный налоговый вычет.

Завели на ИИС 100 тысяч рублей. Вы имеете право на вычет в 13% или 13 тысяч рублей.

В течении года вам на отдельную карту с ИИС поступило 10 000 рублей в виде дивидендов. Вносите эти деньги обратно на инвест. счет и получаете право на дополнительный вычет — 1 300 рублей.

Подобную схему можно повторять ежегодно. По мере роста капитала на счете — выгода будет с каждым годом увеличиваться. И возможно, через несколько лет, вам даже не придется пополнять ИИС собственными деньгами. Всю необходимую сумму будут покрывать дивиденды и купоны.

Сколько ИИС можно открыть в течении жизни

Одновременно у одного человека может быть открыт только один ИИС. После его закрытия, никто не запрещает заводить новый счет.

У владельца всегда есть выбор. Держать один ИИС долгие годы. Или каждые 3 года закрывать-открывать новые счета.

Стоит ли закрывать ИИС через 3 года

Если отбросить вариант, что вам срочно понадобились деньги. И вы намерены дальше продолжать инвестировать, то какая главная причина закрывать ИИС?

Накопленные деньги с первого закрытого счета, можно будет использовать в следующем. И получать новые вычеты.

Конечно при условии, что вы не имеет финансовой возможности вносить максимально возможную сумму ежегодно.

Пример. Вы каждый год вносили на ИИС по 100 тысяч рублей. В течении 3-х лет. И получаете ежегодно вычет — 13 тысяч.

При закрытии первого ИИС, у вас на руках образовалась сумма в 400 тысяч. Вы можете открыть второй ИИС, внести эти деньги. И получить налоговый вычет уже не 13 тысяч, а 52 000.

При закрытии ИИС продавать бумаги не обязательно

Как происходит закрытие ИИС?

Вы пишите заявление брокеру о желании закрыть счет. В бланке указываете куда вам перевести деньги. На обычный брокерский или банковский счет.

Соответственно, предварительно нужно продать все активы. Вывести в кэш.

В этом варианте мы имеем главный минус — налог на прибыль. Если будете продавать сильно выросшие в цене активы, много потеряете на налогах.

В этом случае, можно не продавать некоторые ценные бумаги. А дать поручение брокеру вывести их на отдельный брокерский счет.

Пример. На ИИС куплены акции (допустим Сбербанка) на 200 000 рублей. К моменту закрытии ИИС, их стоимость выросла до 350 тысяч. Вы планируете продолжать держать акции и дальше.

Вариант 1. Продаем Сбербанк на ИИС. Выводим деньги на обычный брокерский счет. И выкупаем обратно. Правда к вам придет немного урезанная сумма. На 19,5 тысяч меньше (будет удержано 13% с прибыли в 150 тысяч).

Вариант 2. Даем поручение брокеру при закрытии ИИС перевести акции Сбербанка на отдельный счет. Налог в этом случае взиматься не будет. Возможно потеряете на комиссии за перевод несколько сотен рублей (у брокеров эта услуга может быть платной).

Но в любом случае, потерять несколько сотен лучше, чем десятки тысяч.

http://zen.yandex.ru/media/id/5a1e2ff13dceb77d7d557981/5e0470dc98fe7900af55bae7

Как подать декларацию в ИФНС на получение вычета по ИИС в 2020 году

Налоговые льготы иис - картинка 10

Всем привет. В данном материале я распишу все шаги, которые предпринял для возврата налогового вычета по ИИС типа А в 2020 году.

Все действия провожу исключительно онлайн, используя портал Госуслуг для входа в Личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru , без каких-либо походов в инспекцию и т.д.

Получить доступ к личному кабинету на сайте налоговой можно и другими способами, описанными тут https://lkfl.nalog.ru/lk/index.html , но имея регистрацию на Госуслугах, о которой наверняка многие уже позаботились (ведь это крайне удобно в наше время), это сделать значительно проще.

Получение справки 2-НДФЛ

В начале января 2020 года я сделал запрос на предоставление справки 2-НДФЛ от своего работодателя. Да, я являюсь индивидуальным предпринимателем, но с компанией Яндекс работаю как физическое лицо, и она уплачивает за меня 13% налога с моего дохода от РСЯ.

Через несколько дней справка по форме в электронном виде была у меня на почте.

Налоговые льготы иис - картинка 11

Вам для получения данной справки необходимо просто обратиться в бухгалтерию своей компании.

Входим в личный кабинет налогоплательщика

Осуществляем вход в личный кабинет на сайте налоговой lkfl2.nalog.ru/lkfl и переходим в раздел подачи налоговой декларации 3-НДФЛ во вкладке Жизненные ситуации:

Налоговые льготы иис - картинка 12

Выбираем заполнить онлайн:

Налоговые льготы иис - картинка 13

Выбираем нужную нам инспекцию, год, за который будем подавать декларацию, ставим нужные галочки:

Налоговые льготы иис - картинка 14

На следующем шаге добавляем источник дохода в РФ:

Налоговые льготы иис - картинка 15

И заполняем нужные поля. Все данные берем из справки 2-НДФЛ:

  • наименование,
  • ИНН,
  • КПП,
  • код по ОКТМО организации,
  • доходы.

При необходимости — добавляем другие источники дохода или доходы от той же организации, но с другим кодом дохода (например, в каком-то месяце Вы брали отпускные — они пойдут под кодом 2012, когда сама ЗП подпадает под код 2000 или иной).

Налоговые льготы иис - картинка 17

На следующем шаге выбираем нужный нам тип налогового вычета — инвестиционный:

Налоговые льготы иис - картинка 18

Далее мы указываем сумму, которая была внесена на счет ИИС в прошлом году и с которой мы хотим вернуть 13 %. Максимально возможная сумма для вычета — 400 000 руб.

Также стоит иметь в виду, что сумма возврата не может быть больше, чем сумма удержанного налога за указанный период.

Налоговые льготы иис - картинка 19

На заключительном шаге будет сформирована декларация и предварительный расчет вычета.

Тут же нам необходимо прикрепить оставшиеся документы. Это:

  • Справка 2-НДФЛ (взяли у работодателя);
  • Договор об открытии ИИС у брокера (берем у брокера, заказал через службу поддержки Финам по e-mail);
  • Отчет банка о переводе денег на ИИС — запрашиваем или скачиваем в личном кабинете банка. Я осуществлял перевод с карты Тинькофф Black без комиссии: Налоговые льготы иис - картинка 20
  • Отчет брокера о зачислении денег на ИИС (берем у брокера).

В целом все. Для отправки только потребуется еще электронная подпись или пароль от сертификата электронной подписи. Получить его достаточно просто тут же в личном кабинете по ссылке .

По итогу — документы приняты. Теперь ждем камеральной проверки декларации, после которой, если все было сделано правильно, сумма вычета, через некоторое время, отобразится в личном кабинете налоговой как переплата.

Камеральная проверка длится 3 месяца.

Далее необходимо будет написать заявление по форме, указав лишь реквизиты и примерно через месяц поступит перевод.

Налоговые льготы иис - картинка 21

Налоговые льготы иис - картинка 22

Надеюсь, данный материал и мой опыт окажется для Вас полезным.

Подписывайтесь на обновления и до скорой встречи!

http://investbro.ru/kak-podat-deklaraciyu-v-ifns-na-poluchenie-vycheta-po-iis-v-2020-godu/

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) в 2020 году

Если вы хотите сохранить и приумножить личные средства, инвестируйте их в ценные бумаги фондового рынка. В этом вам поможет индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).

В России такие счета начали работать с 1 января 2015 года. В этой статье мы расскажем о том, как заработать на инвестициях, что такое ИИС, какие правила нужно учесть перед его открытием, предоставляет ли государство налоговые льготы на инвестирование.

Что такое ИИС

Чтобы вложить средства в акции, ценные бумаги, валюту и прочие финансовые инструменты, можно открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и положить на него деньги.

Если вы хотите самостоятельно управлять средствами и давать распоряжения по сделкам, обратитесь в брокерскую компанию. Если вы хотите, чтобы вашими инвестициями занимались профессионалы, заключите договор с управляющей компанией. Выбор широк – многие финансовые организации, включая известные банки, профилируются на оказании подобных услуг.

Открыть ИИС может только резидент Российской Федерации. Для того чтобы быть резидентом, необходимо находиться на территории России больше 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд. Это правило не распространяется на госслужащих и военных, работающих за границей. Статья 207 НК РФ.

Сложно понять, положен ли вам вычет?
Вас бесплатно проконсультируют

Что нужно знать перед тем, как открыть ИИС

Существуют особенности, отличающие ИИС от обычного брокерского счета. Их необходимо знать и учитывать при планировании личных инвестиций:

  1. Главное преимущество и отличительная черта ИИС – возможность получить инвестиционный налоговый вычет.
  2. Максимальная сумма, на которую можно ежегодно пополнять ИИС – 1 млн рублей. Это правило работает с 19 июня 2017 года, момента, когда в закон «О рынке ценных бумаг» были внесены соответствующие изменения. До этого предельный размер взноса был 400 000 рублей. Ограничений по минимальной сумме нет. В течение года можно несколько раз пополнять инвестиционный счет, главное – не превышать максимальный предел.
  3. Открыть ИИС можно только в рублях, другая валюта к зачислению не принимается.
  4. У вас может быть только один инвестиционный счет. Его можно переносить от одного брокера к другому, можно закрывать, а затем вновь открывать, но иметь одновременно несколько счетов нельзя.
  5. Чтобы получить инвестиционный налоговый вычет, срок действия ИИС должен быть не менее трех лет. Кроме того, вы не должны снимать деньги со счета: можно покупать и продавать ценные бумаги, но деньги трогать нельзя. В противном случае вы теряете право на налоговый вычет. А если вы его уже получили, то придется вернуть.

Пример:

[3]

В 2017 году вы открыли индивидуальный инвестиционный счет. В 2018 году вы получили налоговый вычет за 2017 год, в 2019 – за 2018 год. По семейным обстоятельствам вам пришлось закрыть счет до истечения трехлетнего срока действия. Всю сумму НДФЛ, полученную вами за ведение ИИС за 2017 и 2018 год, придется вернуть государству.

Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!

Инвестиционные налоговые вычеты

Налоговое законодательство предусматривает два типа инвестиционных налоговых вычетов:

Вычет типа А – по взносам на ИИС. В этом случае вы получаете 13% от тех денег, что в течение прошлого года положили на счет. Существует ограничение – размер вычета не может превышать 400 000 рублей. Это значит, что максимальная сумма к возврату составляет 52 000 рублей. Основание: пп. 1 п. 3 ст. 219.1 НК РФ.

Пример:

Внесли любую сумму до 400 000 рублей – вернется 13% от фактического взноса.
Внесли любую сумму от 400 000 рублей до 1 млн рублей – вернется 52 000 рублей (13% от 400 000).

Вычет типа А пользуется наибольшей популярностью, так как гарантированно приносит 13% от вложенных средств в пределах 400 000 рублей.

При этом необходимо помнить – у вас должна быть официальная зарплата, вы должны быть плательщиком НДФЛ и сумма возврата не может быть больше выплаченного вами в течение года подоходного налога.

Если вы выбираете тип А, и в результате фондовых операций получаете доход, вы должны будете заплатить НДФЛ.

Наши эксперты проверят ваши документы для получения налогового вычета

Пример:

В 2017 году вы открыли индивидуальный инвестиционный счет и положили на него 600 000 рублей, в 2018 году вы пополнили счет на 400 000 рублей, в 2019 – на 300 000.
В 2017 году ваша зарплата составляла 30 000 рублей в месяц. За год ваш работодатель перечислил в бюджет 46 800 рублей НДФЛ. Несмотря на то, что вы имеете право получить налоговый вычет с 400 000 рублей, то есть 52 000, сумма возврата ограничена выплаченным вами в течение календарного года НДФЛ. Это значит, что в 2018 году вы получите 46 800 рублей за 2017 год.
С 2018 года ваша зарплата составляет 45 000 рублей в месяц. Годовой НДФЛ – 70 200 рублей. В 2019 году вы имеете право на максимальный вычет в 52 000 рублей за 2018 год.
В 2020 году вы получите 13% от 300 000 рублей за 2019 год, то есть 39 000 рублей.

Вычет типа Б – на полученную прибыль. В этом случае при расторжении договора (но не ранее, чем через три года) вы будете освобождены от уплаты налога на доходы от инвестиций. Основание: пп. 3 п. 1 ст. 219.1 НК РФ.

Вычет типа Б, как правило, выбирают опытные инвесторы, те, кто уверен в высокой доходности финансовых вложений.

Применить одновременно два налоговых вычета нельзя. Если вы выбираете налоговый вычет типа А, то сменить его впоследствии на тип Б невозможно. Основание: пп. 2 п. 4 ст. 219.1 НК РФ.

Можно отложить принятие решения по типу вычета и сделать выбор через три года, когда будет понятен результат инвестирования. Но имейте в виду, если в итоге вы решите применить тип А, за три года его финансовая привлекательность снизится, так как получать налоговый вычет ежегодно выгоднее, чем один раз

Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!

С чего начать

Как мы говорили выше, начать необходимо с открытия инвестиционного счета. А для этого нужно понимать, как вы будете управлять своими активами – самостоятельно или через управляющую компанию.

Брокер для ИИС. С помощью брокерской компании вы можете лично проводить фондовые операции или воспользоваться готовым предложением. В этом случае брокер для ИИС разместит ваши средства согласно предложенным им условиям.

Выбирайте надежную компанию с высоким рейтингом. Для этого собирайте свежую информацию из проверенных источников, так как ситуация на рынке быстро меняется. В 2019 году рейтинг возглавляют EXANTE, БКС, «Финам» и Брокер «Открытие», Альфа-Директ, Алор Брокер, ООО «Атон».

Управляющая компания распоряжается вашим инвестиционным счетом и самостоятельно вкладывает средства в фондовые активы. Вам необходимо лишь выбрать вид активов и наметить общую стратегию, чтобы управляющая компания действовала в пределах допустимых рисков.

В 2019 году рейтинг возглавляли Сбербанк Управление Активами, Альфа-Капитал, ВТБ Капитал Управление активами, Райффайзен Капитал, Газпромбанк — Управление активами, УРАЛСИБ, РСХБ Управление Активами, Система Капитал, Атон-менеджмент.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

http://ndflka.ru/article/iis/chto-takoe-iis/

Литература

  1. Марченко, М.Н. Общая теория государства и права. Академический курс. В 3-х томах. Том 3 / М.Н. Марченко. — М.: Зерцало, 2002. — 696 c.
  2. Исаков, Владимир Теория государства и права 3-е изд., пер. и доп. Учебник для бакалавров / Владимир Исаков. — М.: Юрайт, 2016. — 830 c.
  3. Панов, А.Б. Административная ответственность юридических лиц. Монография / А.Б. Панов. — М.: Норма, 2016. — 651 c.
  4. Левенфельд, Л. Гипнотизм. Руководство к изучению гипноза и внушения (особенно в медицине и юриспруденции) / Л. Левенфельд. — М.: Типография «Саратовского Дневника», 2016. — 438 c.
  5. Винавер М. М. Очерки об адвокатуре; Ленанд — М., 2016. — 224 c.

Добавить комментарий

Мы в соцсетях

Подписывайтесь на наши группы в социальных сетях