WordPress

Налоговые льготы и их виды

Налоговые льготы и их виды - картинка 1
Важная информация: "Налоговые льготы и их виды" с полным описанием проблематики и комментариями специалистов. Все вопросы можно задать дежурному юристу.

Налоговые льготы для малого бизнеса: как получить отсрочку по налогам

События, вызванные пандемией коронавируса, наносят большой удар по малому и среднему бизнесу. Государство разработало ряд мер по поддержки предпринимателей. Одна из таких мер — налоговые каникулы, которые помогут бизнесменам выйти из кризиса.

Статья расскажет, как воспользоваться отсрочкой по налогам для малого бизнеса, кто имеет право на льготы и когда предпринимателям придется платить взносы.

[1]

Кому дадут отсрочку по налогам и взносам в 2020 году

В 2020 году Правительство России приняло решение предоставить налоговые льготы малому и среднему бизнесу. Индивидуальным предпринимателям снизят налоги, ставки по кредитам, избавят их от проверок.

Льготы малому бизнесу

Каждый предпринимать в начале пути выбирает наиболее подходящую программу льготного налогообложения. Это связано с количеством работающих сотрудников, сферой деятельности и торговой площадью.

В 2020 году в России выделяют 7 налоговых режимов. Коротко охарактеризуем каждый из них:

Отсрочка по налогам

Претендовать на отсрочку по налогам вправе предприниматель, попавший в тяжелую ситуацию. Это решение было принято в рамках программы помощи малому бизнесу. Такое содействие позволяет полностью или частично освободиться ИП от уплаты взносов или получить отсрочку.

Отсрочить выплату налогов для ИП удастся в следующих ситуациях:

  • бизнес в предбанкротном состоянии;
  • деятельность ведется сезонно;
  • имущество предпринимателя понесло ущерб в результате пожара или другой техногенной катастрофы.

В таких случаях государство идет навстречу, освобождая пострадавший бизнес полностью или частично от уплаты налогов и предоставляя отсрочку по ним без штрафных санкций.

Налоговые каникулы

ИП, зарегистрированные с 2015 по 2020 год, вправе в течение 2 лет после начала деятельности рассчитывать на налоговые каникулы при следующих условиях:

  • ИП не должен быть зарегистрирован ранее как предприниматель до вступления закона о налоговых каникулах;
  • налоговый режим соответствует ПСН или УСН;
  • деятельность входит в реестр МСП (малого и среднего предпринимательства) от 1 марта 2020 года.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Региональным властям дана возможность самостоятельно определять список видов деятельности, на которые распространяются налоговые каникулы.

Справка! Закон будет действовать весь 2020 год. Например, если предприниматель захочет открыть каникулы в конце 2020, они продлятся до 2022 года.

Региональные налоговые льготы

На региональном уровне местные власти наделены правом корректировать сроки и виды деятельности индивидуальных предпринимателей. Они вводят дополнительные льготы для выплаты налогов на малый бизнес в 2020 году.

Каждый ИП, прежде чем рассчитывать на такую поддержку, должен проверить, какие скидки предоставляют в регионе регистрации его фирмы. Компания, развивающая инфраструктуру района, получает пониженную ставку, освобождение от налогового вычета и другие привилегии.

Льготы ИП-пенсионерам

Пенсионер, зарегистрировавшийся в качестве ИП, вправе претендовать на льготные каникулы. Как и любой частный бизнесмен, он может уменьшить налогообложение, если работает в следующих сферах:

  • производство продукции;
  • научная деятельность;
  • предоставление бытовых услуг физическим лицам.

Других отдельных льгот для пенсионеров-предпринимателей не предусмотрено.

Льготные виды бизнеса

В первую очередь помощь получат компании, относящиеся к следующим отраслям:

  • агропромышленный сектор;
  • экологический туризм;
  • производство товаров;
  • реализация продуктов первой необходимости;
  • народное творчество;
  • научно-техническая сфера;
  • социальное предпринимательство;
  • жилищно-коммунальное хозяйство.

Правительство на полгода ввело мораторий на подачу заявлений о банкротстве фирм, которые пострадали из-за коронавируса. На этот же срок останавливается взыскание долгов с них.

Условия отсрочки для малого бизнеса в связи с коронавирусом

Последствия пандемии затронули почти все направления бизнеса. Страдают представители отраслей туризма, торговли и сферы услуг. В связи с этим Правительство России в конце марта разработало ряд антикризисных мер по поддержке малого и среднего бизнеса. Они предполагают введение налоговых каникул сроком на полгода и приостановление проверок ФНС.

Важно! Отсрочку не предоставляют по НДС, профессиональному доходу и перечислению налогов от налоговых агентов, включая НДФЛ.

Сроки по налогам, которые подлежали оплате в первом квартале 2020 года, переносятся на 6 месяцев, а во втором — на 4.

Кто и при каких условиях попадает под программу «налоговые каникулы»

В условиях ситуации с пандемией бизнес делят на следующие группы:

[2]

  1. Компании, вынужденные приостановить деятельность на период «нерабочих дней». К ним отсрочка будет применяться на весь период карантина.
  2. Организации, продолжающие работу в период пандемии. Для них уплата налогов происходит в срок без изменений.
  3. Наиболее пострадавшие предприятия.

Разработан официальный список отраслей, которые пострадали от коронавируса и автоматически получат отсрочку по уплате налогов. Никаких дополнительных заявлений и очередей не будет. Единственное условие — взносы все равно придется заплатить, но позже.

Список пострадавших отраслей бизнеса:

  • авиа- и автоперевозки;
  • культура и организация досуга;
  • спортивная деятельность;
  • туризм;
  • гостиничный бизнес;
  • услуги общепита;
  • оказание бытовых услуг населению;
  • компании, организующие выставки и конференции;
  • здравоохранение.

Малый и средний бизнес не освободили от налогов — подразумевается выплата долга равными долями в течение 1-2 лет.

[3]

Совет! Чтобы узнать, попала ли ваша сфера деятельности под программу предоставления льгот из-за коронавируса, рекомендуем зайти на сервис, который запустила ФНС России. Для получения точной информации потребуется ввести только ИНН или ОГРН.

По упрощенной системе вправе получить отсрочку фирмы, отвечающие таким требованиям:

  • доход компании снизился более чем на 10% по сравнению с предыдущим аналогичным периодом;
  • отчетный период за 2020 год оказался убыточным, чего не было в 2019 году.

Как воспользоваться налоговыми каникулами

Чтобы воспользоваться каникулами по налогам для малого бизнеса в 2020 году, предприниматель должен быть «новичком». Это значит, что с момента регистрации его деятельности прошло не более 2 лет. С 2015 и до конца 2020 года ИП вправе воспользоваться кредитными каникулами.

Чтобы активировать услугу, достаточно не платить налоги в течение всего законодательно установленного промежутка времени. Однако декларацию по УСН все равно придется предоставлять раз в год. В ней указывают все расходы и доходы, а в качестве процентной ставки проставляют 0.

Куда обратиться и какие документы понадобятся

Прежде чем воспользоваться налоговыми послаблениями, важно досконально изучить региональные требования. Если компания соответствует всем условиям, обращаются в ФНС.

Для этого пишут заявление через Госуслуги, МФЦ или ФНС о применении нулевой ставки по упрощенной и патентной системе налогообложения. В течение 30 дней после регистрации предприниматель должен известить ФНС о переходе на «упрощенку», если выбранный им ранее режим отличался.

Для процедуры не должны требовать никаких дополнительных документов, кроме заявления.

Что придется платить и когда

В период каникул ИП освобождается не ото всех выплат. Ему придется позаботиться о своевременной оплате страховых взносов, которые постоянно меняются и зависят от МРОТ:

  1. Отчисления за себя и работников в пенсионный фонд РФ, которые ИП вправе платить частями в течение всего года или внести всю сумму целиком. Главное — сделать это до 31 декабря.
  2. Взносы в фонд социального страхования.

Сроки уплаты платежей в ФНС

Сферы деятельности, попавшие в реестр МСП и пострадавшие от пандемии коронавируса, вправе претендовать на перенос даты платежей в адрес ФНС. Рассмотрим, как изменились сроки.

Новые сроки уплаты страховых взносов

Страховые взносы с доходов сотрудников работодатель обязан платить в налоговую инспекцию. Ранее такие платежи ИП вносил ежемесячно не позднее 15 числа, но все изменилось для компаний, пострадавших от пандемии и входящих по состоянию на 1 марта 2020 года в реестр МСП.

Все сроки уплаты страховых взносов с зарплаты работников за март, апрель и май переносятся на 6 месяцев, за июнь и июль — на 4 месяца. Крайняя дата перечисления — ноябрь 2020 года.

Новые сроки уплаты налогов

Чтобы поддержать малый бизнес, было решено продлить срок уплаты налогов за 2019 год на 6 месяцев, а по НДФЛ для ИП — на 3 месяца.

Продление периода оплаты налогов на 6 месяцев для компаний и ИП, входящих в реестр МСП, распространяется на:

  • налог на прибыль,
  • единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН),
  • налог по упрощенной системе (УСН),
  • авансовые платежи за март 2020 года, за исключением НДС, НПД и налогов, уплачиваемых налоговыми агентами.

На 4 месяца продлевают налоги авансовых платежей и по патенту. Возможность получить отсрочку на 3 месяца реализована для ИП при уплате НДФЛ с доходов в 2019 году.

Заключение

Ситуация с распространением коронавируса влияет на сферы экномики и наносит значительный ущерб малому и среднему бизнесу. Государство понимает сложность вопроса и принимает меры поддержки предпринимателей, которые особенно страдают от удара пандемии. Фирмы, входящие в такую категорию, вправе обратиться за помощью в виде налоговых каникул. Такая поддержка не освобождает от обязанности уплачивать налоги, а просто продлевает срок их внесения до 6 месяцев.

http://hiterbober.ru/business/nalogovye-lgoty-dlya-malogo-biznesa-kak-poluchit-otsrochku-po-nalogam.html

Литература

  1. История Академии Наук СССР. — М.: М.-Л.: АН СССР, 2017. — 484 c.
  2. Зайков, Д.Е.; Звягинцев, М.Г. 100 распространенных вопросов по оформлению земли; Издательский дом Ра’, 2011. — 192 c.
  3. Кабинет и квартира В.И. Ленина в Кремле. Набор из 8 открыток. — М.: Изогиз, 2016. — 297 c.
  4. Штерн, С НАЛОГОВЫЕ АГЕНТЫ. Проблемы статуса и практики; Юркафе, 2012. — 112 c.
  5. Андреева Ю. С. Квалификационный экзамен на присвоение статуса адвоката; Проспект — М., 2016. — 666 c.

Добавить комментарий

Мы в соцсетях

Подписывайтесь на наши группы в социальных сетях