WordPress

Налоговые льготы для многодетных семей условия для вычета

Налоговые льготы для многодетных семей условия для вычета - картинка 1
Важная информация: "Налоговые льготы для многодетных семей условия для вычета" с полным описанием проблематики и комментариями специалистов. Все вопросы можно задать дежурному юристу.

Как государство поддержит многодетные семьи в 2020 году

Статусом могодетная принято наделять семью с количеством детей от трех и более.

Семьи с большим количеством детей получают весомую поддержку государства, об этом поговорим в этой статье.

В некоторых регионах ряд льгот положены только многодетным со статусом малоимущая семья , как например, в Пермском крае.

Льготы для многодетной семьи

1. Семья с тремя и более детьми имеет право на уменьшение размера платы за коммунальные услуги от тридцати процентов. Этот размер регламентирован на федеральном уровне и может быть увеличен властями региона. Так в некоторых субъектах семьи с данным статусом свободны от оплаты услуг по вывозу мусора в полном размере, в других – льгота на услуги ЖКХ составляет пятьдесят и более процентов.

2. Дети вправе получать лекарства на бесплатной основе до достижения ими возраста шести лет.

3. Воспитанники подобных семей могут бесплатно направляться на оздоровление и отдых в санаторно-курортные учреждения.

4. Перевозка детей школьного возраста общественным транспортом по городу и пригороду является бесплатной.

5. Дети являются первоочередниками в детские дошкольные сады.

6. Школьники, воспитанники детсадов и студенты училищ имеют право питаться бесплатно.

7. Учащимся школ предоставляется бесплатная форма и спортивные костюмы, либо они могут воспользоваться компенсационными выплатами на их покупку. Данная льгота предоставляется на все время учебы.

8. Ежемесячно дети могут абсолютно бесплатно посещать культурные заведения – парки, театры, концертные залы и другие мероприятия.

9. Родители, которые осуществляют предпринимательскую деятельность, связанную с организацией малого предприятия либо ведением фермерского хозяйства, освобождаются от уплаты налога на землю, арендной платы, либо им могут снизить их размер.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

10. Предпринимателям, являющимся многодетными родителями, предоставляется право не платить регистрационные сборы.

11. Многодетным семьям земля для ведения садоводства или огородничества предоставляется в первую очередь. Подробнее в этой статье .

12. С целью возведения жилых помещений семьям может быть предоставлен кредит на льготных условиях либо беспроцентный заем.

13. Родители имеют возможность с целью работы сокращенное время либо надомной работы получить новую профессию и трудоустроиться с помощью специальных программ, направленных на обеспечение занятости населения.

Перечень льгот не является исчерпывающим, может дополняться и расширяться правительством регионов. Чтобы выяснить, на какие именно льготы могут рассчитывать члены многодетных семей, необходимо обратиться в местные многофункциональные центры, администрации либо органы социальной защиты.

Документы для установления статуса многодетной семьи

Чтобы семью признали многодетной, следует подать копии соответствующих документов в многофункциональный центр либо в орган социальной поддержки. Кроме того, можно воспользоваться государственными услугами на портале, зарегистрировавшись в личном кабинете. Следует учитывать, что инициатива в присвоении статуса и соответственно включение в социальную категорию многодетных лежит полностью на родителях и не присваивается в автоматическом режиме.

Заявление вправе подать мать или отец, а также их представитель, приобщив к нему ряд документов:

— документ о членах семьи установленного образца;

— копии документов, удостоверяющих личность многодетных родителей;

— документ о заключении брака;

— копии документов, удостоверяющих личности детей – свидетельства или паспорта;

— решение об усыновлении, взятие под опеку либо воспитание.

Статус многодетной семьи удостоверяется соответствующим документом. Такое удостоверение получает один из родителей с распространением его действия на всех членов семьи. Получив данный документ можно начинать оформление получения льгот.

Налоговые льготы многодетным

Территориальные отделения налоговых органов должны истребовать информацию, которая подтвердит правомочность льготы для конкретной семьи. В отличие от присвоения статуса многодетной семьи, данная поддержка может осуществляться без заявления, на безынициативной основе. В случае предоставления заявления в налоговую, которая не может подтвердить соответствующий статус, последняя направляет соответствующий запрос в порядке взаимопомощи между ведомствами. Льготы по налогам на местном уровне могут получить оба родителя.

Родителям из многодетных семей предоставляются свобода от налогообложения доходов, полученных для содержания детей, вычет по налогам в размере трех тысяч рублей, уменьшение либо освобождение от уплаты налога на транспорт и имущественного налога.

Льготы в кредитной сфере в 2020 году

1. Многодетная семья может погасить часть ипотечного кредита денежными средствами, выделяемыми государством в качестве компенсации покупки жилья. Важным условием, при котором можно воспользоваться данной поддержкой является год рождения ребенка – с две тысячи девятнадцатого по две тысячи двадцать второй годы. В случае, если в семье появилась необходимость в приобретении недвижимости в форме кредита и у нее появился 3-й или следующие дети, она может рассчитывать на 450 000 рублей . Данная денежная сумма может быть выплачена единожды и только на один кредит.

2. Одной из льгот при выплате указанной суммы является освобождение от обязательных налоговых платежей, а именно тех, которые уплачиваются на доходы граждан.

3. Многодетным семьям в случае необходимости могут быть предоставлены кредитные каникулы. Их срок составляет до полугода, и они заключаются во временном прерывании платы по обязательствам. Право на данную поддержку возникает, если семья попала в тяжелую финансовую ситуацию, ежемесячный платеж превысил половину дохода семьи.

Существует несколько разновидностей каникул: отсутствие платежей на протяжении шести месяцев в полном объеме; внесение только процентной ставки; частичное внесение платежей; изменение платежа в меньшую сторону с продлением срока.

Каникулы в обязательном порядке предоставляются лицам с ограниченными возможностями, нетрудоустроенным, лицам, длительное время болеющим тяжелыми заболеваниями, а также в связи с уменьшением доходной части семейного бюджета, увеличением лиц, которые находятся на содержании семьи и соответственно падением доходов. Важным моментом в использовании данной гарантии является возможность ее применения единожды.

Льготы в сфере пенсионного обеспечения и трудовой деятельности

1. Возможность воспользоваться ранним выходом на пенсию многодетных матерей.

2. Увеличение трудового стажа при нахождении в отпуске до достижения полутора лет ребенку, что позволит увеличить суммы пенсионных выплат.

3. Многодетным родителям положен отпуск в дополнение к другим отпускам, который не оплачивается. Его продолжительность — четырнадцать дней.

4. Возможность предоставления дополнительного выходного дня.

5. Помощь государства в трудоустройстве.

Государственные гарантии и помощь многодетным семьям разнообразны и весомы.

А Вы пользуетесь какими-нибудь льготами от государства как многодетные? Давайте устроим перекличку по регионам. Поймем какая в целом ситуация по стране.

У меня у самой 4 детей, живу в Пермском крае. Частью льгот удалось воспользоваться только в период декретного отпуска, когда по закону была признана официально малоимущей. После выхода из декрета в лимит прожиточного минимума не уложились на 1500 рублей, все льготы отменили. От слова многодетная семья только слова, преимуществ нет никаких, кроме небольшой компенсации за детский сад.

Спасибо, что дочитали до конца. Надеюсь вам было полезно. Ставьте «палец вверх » и подписывайтесь на канал.

http://zen.yandex.ru/media/profinans/kak-gosudarstvo-podderjit-mnogodetnye-semi-v-2020-godu-5e4d4e6e5033cf582d8761e9

Налоги для многодетных семей в 2020 году

Налоговые льготы для многодетных семей условия для вычета - картинка 2Статью подготовила доцент кафедры социально-гуманитарных дисциплин Волгушева Алла Александровна. Связаться с автором
Налоговые льготы для многодетных семей условия для вычета - картинка 3

Вернуться назад на Многодетная семья 2020

Федеральным законом № 63-ФЗ о внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса РФ установлены дополнительные налоговые вычеты для лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей.

Новые налоговые льготы в 2020 году снижают налоговую нагрузку на многодетные семьи, они позволят:

— уменьшить налоговую базу по земельному налогу на кадастровую стоимость 600 кв. м для одного земельного участка;
— уменьшить налоговую базу по налогу на имущество физлиц на кадастровую стоимость 5 кв. м общей площади квартиры, части квартиры, комнаты и 7 кв. м площади жилого дома или его части в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.

Применять новые льготы налоговые органы начнут уже в этом году при расчетах имущественных налогов. Наряду с заявительным порядком предоставления налоговых вычетов законом установлен «проактивный формат» – без подачи заявления налогоплательщиком, на основании уже имеющихся у налоговых органов сведений. Например, в Московской области многодетным семьям предоставляются льготы по транспортному налогу, в ряде муниципальных образований – по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц.

Физические лица, данные о количестве детей которых отсутствуют в налоговых органах, могут обратиться в любую инспекцию или МФЦ с заявлением по установленной форме. К заявлению налогоплательщики вправе представить документы, подтверждающие право на льготу.

[2]

За вычетом можно обратиться и после указанной даты, в этом случае будет проведен перерасчет налогов и направлено уточнённое налоговое уведомление.

Под налоговыми льготами понимается право гражданина на получение предусмотренного законодательством послабления при совершении обязательных платежей.

Срок, на который назначаются преференции, зависит от документально подтвержденного основания и периода действия актов, представленных заявителем. Льготы имеют денежное выражение.

Многодетные семейства вправе оформить вычет, если детям не исполнилось 18 лет. При этом аналогичное правило действует в отношении отпрысков, обучающихся в ВУЗе (преференцию можно оформить до 24 лет).

Вопрос начисления и взимания конкретных налогов, в том числе получения льгот отдельными категориями граждан, урегулирован Налоговым кодексом РФ и нормативными правовыми актами, принятыми в субъектах РФ (муниципалитетах).

К налоговым послаблениям для многодетных семей можно отнести «скидку» на взимания с:

• транспортных средств;
• земли;
• имущества;
• доходов физических лиц.

Транспортный налог для многодетных семей в 2020 году — вид удержаний относится к региональным налогам, за счет которых формируется бюджет субъекта РФ. Все вопросы, касающиеся предоставления преференций возложены на власти соответствующего уровня.

По этой причине размер льготы может существенно отличаться из-за места проживания многодетной семьи.

Полностью освобождены от уплаты транспортного налога только семьи с тремя и более детьми, прописанные в Ростовской области.

В Москве и МО на подобную привилегию может рассчитывать один из родителей.

Например, если мать и отец имеют в собственности автомобили, то преференция оформляется лишь на одного из них (второй уплачивает всю сумму).

Пятидесятипроцентные «скидки» оформляются многодетными, проживающими в Краснодарском и Алтайском краях, Республике Татарстан.

Как правило, субъекты используют ограничение по характеристике силового агрегата транспортного средства.

Льготному налогообложению подлежат автомобили, мощность двигателя которых не превышает 150 л. с. Заявить о своих правах требуется единожды.

Далее, льгота будет предоставляться до момента потери родителями статуса многодетных или продажи автомобиля.

Земельный налог для многодетных семей относится к компетенции муниципальных образований. Анализ практики в субъектах свидетельствует о том, что власти по-разному подходят к предоставлению преференций.

Например, в Краснодарском крае мать и отец трех и более отпрысков полностью освобождаются от уплаты за участок, оформленный в собственность.

В столице России, МО и Санкт-Петербурге снизить взимания может только один из супругов.

В соответствии с пп. 10 п. 5 ст. 391 НК России взимания уменьшаются на кадастровую стоимость 600 кв. м. площади земли. Преференция действует только в отношении одного объекта.

Обязанность уплачивать сборы за владение недвижимостью установлена статьей 407 НК РФ. Утверждение преференций по данному виду собственности для многодетных семей находится в компетенции местных органов.

Законодательством соответствующего уровня могут быть предоставлены льготы на основании статуса получателей.

Если родители позаботились о получении документа многодетной семьи, то им может быть предоставлено право полного освобождения от выплат (Нижегородская область, Краснодарский край, Новосибирская область).

Согласно п. 6.1 ст. 403 НК РФ из налоговой базы, используемой для расчета налога на недвижимость, вычитается 5 м2 площади квартиры, ее части, комнаты, 7 м2 — площади частного дома (его части).

Указанные цифры перемножаются на число детей до 18 лет (обучающихся в ВУЗе). Вычет можно оформить по одному объекту недвижимости.

Вычет по НДФЛ предоставляется в том случае, если родитель:

• имеет официальное место занятости;
• работает по контракту;
• осуществляет деятельность в рамках трудового соглашения или договора ГПХ.

Если детей воспитываем мать-одиночка или отец, то выгодоприобретатель вправе оформить преференцию в двойном размере.

Аналогичную сумму предоставляют заявителю, если его супруг отказался от денег в пользу жены (мужа). Последнее действие подтверждается справкой с места занятости, свидетельствующей об отсутствии требований со стороны работника.

Согласно пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ многодетный родитель получает вычет ежемесячно, в сумме 3 тыс. руб. на ребенка.

Или 12 тыс. рублей (6 тыс. рублей для усыновителей) в случае подтверждения инвалидности у несовершеннолетнего (лица, обучающегося в ВУЗе).

Назначение льгот производится в заявительном порядке. Для этого родителю, имеющему трех и более детей нужно обратиться с личным заявлением в местное подразделение ФНС РФ.

Помимо самого заявления, понадобятся:

• паспорт;
• документ о регистрации брака (о его расторжении);
• свидетельство о рождении детей;
• документы, свидетельствующие о принятии в семью несовершеннолетнего, оставшегося без попечения родителей;
• справку, подтверждающую обучение детей в ВУЗе на очной форме;
• медицинское заключение о наличии у несовершеннолетнего инвалидности;
• удостоверение, подтверждающее многодетный статус;
• справку, подтверждающую низкий доход.

Документация представляется в уполномоченное ведомство в оригинальном виде и копиях. Последнее не относится к заявлению.

ФНС РФ может потребовать иные документы, необходимые для утверждения налоговых послаблений.

Заявление рассматривается 30 дней.

Обратиться в ФНС можно лично, через представителя с нотариальной доверенностью, отправить заявку и документы по почте или через официальный сайт ведомства (нужно авторизоваться в личном кабинете).

Налоговые льготы для многодетных семей условия для вычета - картинка 6

Налоговые льготы для многодетных семей условия для вычета - картинка 7Место наказания 2020
Налоговые льготы для многодетных семей условия для вычета - картинка 7Миграционная карта 2020
Налоговые льготы для многодетных семей условия для вычета - картинка 7Миграция 2020
Налоговые льготы для многодетных семей условия для вычета - картинка 7Мировая экономика 2020
Налоговые льготы для многодетных семей условия для вычета - картинка 7Мировые рынки 2020

http://center-yf.ru/data/stat/nalogi-dlya-mnogodetnykh-semey-v-2020-godu.php

Льготы по налогам многодетным семьям

В условиях демографического кризиса те семьи, в которых воспитываются более трех детей, представляют особую ценность для страны. Именно поэтому они вправе рассчитывать на всестороннюю поддержку государства, одной из форм которой выступает введение особых преференций в сфере налогообложения.

Налоговые льготы для многодетных семей условия для вычета - картинка 12

Виды налоговых льгот многодетным семьям

Каждый субъект Российской Федерации в индивидуальном порядке определяет, какие семьи относятся к многодетным. На уровне федерального законодательства такого определения нет. В большинстве регионов статус многодетного может получить семейство, в котором воспитываются не менее трех детей, не достигших совершеннолетия.

При назначении налоговых льгот для многодетных родителей нет разделения на родных или приемных детей. На предоставление преференций вправе рассчитывать и биологические, и приемные родители.

Семьям, в которых воспитываются трое и более детей, могут быть предоставлены следующие преференции в сфере налогообложения:

  • полное или частичное освобождение от уплаты налога на транспорт (на одну единицу техники, подходящую под условия);
  • право на возврат увеличенного налогового вычета теми родителями, которые трудоустроены официально;
  • возможность снизить размер налогооблагаемой базы при исчислении налога на имущество;
  • право не уплачивать государственную пошлину при открытии ИП одним из родителей;
  • льготы при уплате налога на земельные участки.

Одним из приоритетов Правительства РФ является снижение финансовой нагрузки на многодетные семьи. Налоговые преференции, предоставляемые этой категории граждан, регулируются, как правило, на уровне регионального и местного законодательств, Налоговый Кодекс РФ содержит лишь общие сведения о порядке предоставления вычетов. Чтобы уточнить перечень льгот, предоставляемых многодетным родителям в регионах, нужно посетить местное отделение ФНС и обратиться к специалистам службы.

Стандартный налоговый вычет на детей

Родители вправе рассчитывать на льготы при уплате налога на доходы физических лиц. Эта льгота установлена на федеральном уровне и полагается всем без исключения гражданам вне зависимости от региона проживания. Право реализуется путем предоставления вычета, то есть фактического уменьшения налогооблагаемой базы — денег, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%.

Вычет по подоходному налогу полагается следующим лицам:

  • биологическим родителям, чей брак зарегистрирован официально;
  • родителям и их супругам, имеющим статус мачехи или отчима;
  • родителям, находящимся в разводе, но добросовестно выплачивающим алименты;
  • приемным родителям и гражданам, принявшим на себя обязанности опекунов.

В текущем году размер вычета составляет:

  • 1400 рублей на 1 и 2 ребенка в семье;
  • на третьего, четвертого и последующих – 3000 рублей.

Для тех родителей, которые воспитывают детей-инвалидов:

  • для родных отца и матери -12 тысяч рублей;
  • для приемных родителей ребенка-инвалида или его опекунов – 6 тысяч рублей.

Вычет предоставляется на каждого ребенка, имеющего инвалидность в возрасте до 18 лет, а в случае его обучения на очном отделении в ВУЗе – до 24-х лет включительно. Льгота, предоставляющаяся при наличии инвалидности, не отменяет вычета по очередности.

Если дети воспитываются в неполной семье, сумма вычета удваивается. Такая возможность предоставляется семьям, в которых один из родителей пропал без вести или погиб, причем данный факт подтвержден документально. В случае развода или уклонения от выплаты алиментов право на получение двойного вычета не реализовывается.

Действие налоговой льготы будет прекращено, если совокупный годовой доход родителя достигнет установленного законом предела, в 2020 году – 350 000 рублей.

Льгота по имущественному налогу для многодетных

В большинстве субъектов Российской Федерации семьи, получившие статус многодетных, освобождаются от необходимости уплачивать налог на имущество. В зависимости от региона, льгота предоставляется на разное количество объектов. Например, в Рязанской области семьи вправе не платить налог в отношении одного объекта от каждого вида недвижимости – квартиры, дачи, гаража и др. Условием реализации права является незадействие имущества в предпринимательской деятельности и величина среднего дохода семьи не более одного установленного в регионе МРОТ на каждого ее члена.

Налоговые льготы для многодетных семей условия для вычета - картинка 12

Чтобы получить льготы на имущественный налог, необходимо оформить их в установленном порядке. Прежде всего, нужно подать в ФНС заявление установленного образца и пакет подтверждающих право документов, в который включены:

  • паспорт заявителя;
  • удостоверение, подтверждающее многодетность;
  • свидетельства о рождении каждого из детей.

В 2019 году также был принят закон от 15.04.2019 № 63-ФЗ, в соответствии с которым многодетные семьи вправе рассчитывать на дополнительный вычет по имущественному налогу. Его размер составит:

  • 5 квадратных метров на квартиру в многоквартирном доме;
  • 7 квадратных метров на жилой дом.

Указанная площадь умножается на число детей, не достигших совершеннолетия и воспитывающихся в конкретной семье, а полученный результат вычитается из налоговой базы. Таким образом, налог на имущество уплачивается только с полученной разницы. Допвычет может быть предоставлен только на один объект, указанный налогоплательщиком.

Льгота по земельному налогу

Преференции по уплате налога за землю могут быть предоставлены в нескольких формах:

  • оплата налога со скидкой в размере 50%;
  • снижение размера налогооблагаемой базы;
  • полное освобождение от уплаты налогового сбора.

15 апреля 2019 года вступил в силу закон, предоставляющий дополнительный налоговый вычет многодетным семьям по земельному налогу. Вычесть можно стоимость 6 соток от общего размера участка. Налог при этом должен быть исчислен с получившейся разницы. Поправки, внесенные в законодательство, вступили в юридическую силу задним числом, то есть с 15 апреля 2018 года из-за особенностей налогообложения РФ.

Скидки по транспортному налогу

Льготы на уплату транспортного налога могут иметь следующий вид:

  • Полная отмена обязанности по уплате налога на транспорт для автомобилей определённой мощности. Льгота применима к одному транспортному средству, принадлежащему налогоплательщику.
  • Один из родителей может быть полностью освобожден от уплаты налога на транспорт, независимо от мощности имеющихся ТС.
  • Предоставление скидки на уплату налогового сбора. К примеру, в Татарстане ее размер достигает 50%.

Налоговые преференции Москвы и Московской области многодетным семьям

Родителям, получившим статус многодетных и имеющим постоянную прописку в Москве или Московской области, положены следующие виды налоговых льгот:

  • Имущественный вычет. В соответствии с положениями статьи 403 НК РФ, налоговая база в отношении квартиры, располагающейся в многоквартирном доме или части жилого дома, может быть рассчитана, как ее кадастровая стоимость за вычетом 20 квадратных метров общей площади жилья. В случае исчисления имущественного налога на комнату кадастровая стоимость должна быть уменьшена на 10 квадратных метров. Таким образом, собственники должны будут уплатить налог с уменьшенной налоговой базы.
  • Дополнительный имущественный вычет в размере 5-ти квадратных метров при расчете налога на квартиру в МКД, и 7-ми квадратных метров при исчислении налога на жилой дом.
  • Льгота при уплате земельного налога. Размер налоговой базы уменьшается на кадастровую стоимость 6-ти соток земельного участка, принадлежащего многодетной семье (на основании пункта 5 статьи 391 НК РФ).
  • Освобождение от уплаты налога на транспорт в отношении одного транспортного средства, мощность которого не превышает 250 л.с. (в соответствии со статьей 26.8 Закона МО № 151/2004-03 от 24.11.2004 года.

http://gosuslugi365.ru/posobija-na-detey/nalogovye-lgoty-dlya-mnogodetnyh-semej.html

Многодетные семьи получат новые налоговые льготы

Налоговые льготы для многодетных семей условия для вычета - картинка 15Налоговые льготы для многодетных семей условия для вычета - картинка 16

Изменения были предложены группой депутатов во главе со спикером Госдумы Вячеславом Володиным. Как пояснил журналистам глава нижней палаты, семьи с тремя и более несовершеннолетними детьми будут иметь право на уменьшение налоговой базы по земельному налогу — на величину кадастровой стоимости шести соток. Как объяснили в комитете по бюджету и налогам, такой участок не будет облагаться налогом. Причем льгота будет предоставляться вне зависимости от того, написал налогоплательщик заявление на ее предоставление или нет в отношении участка, находящегося в его собственности. Если же земли у семьи больше, чем шесть соток, то можно будет получить вычет.

Еще одно изменение касается снижения налога на имущество. Многодетные семьи смогут получить дополнительный вычет — по 5 квадратных метров в квартире и по 7 квадратных метров в доме на каждого растущего в такой семье ребенка. «Таким образом, если сейчас налогом не облагаются 20 метров площади квартиры, то в семье с тремя детьми налоговая льгота коснется еще плюс 15 метров», — отметил спикер. То есть вычет составит уже 35 квадратных метров. Отметим, что льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида.

Налоговые льготы для многодетных семей условия для вычета - картинка 17

Налоговые льготы для многодетных семей условия для вычета - картинка 17

Третье новшество касается ограничения роста земельного налога. Он должен быть справедливым и посильным для населения, подчеркнул Володин.

«После вступления закона в силу земельный налог для граждан не сможет увеличиваться более чем на 10% по сравнению с прошлым годом, даже если кадастровая стоимость земли выросла в цене», — заявил он, напомнив, что такое ограничение уже действует в отношении налога на жилье.

Таким образом, вводится коэффициент 1,1, ограничивающий рост земельного налога, исчисленного по кадастровой стоимости.

Также законом упрощается взаимодействие налогоплательщиков с налоговыми органами, отметил глава профильного комитета по бюджету и налогам Андрей Макаров. Так, пенсионерам и предпенсионерам налоговые службы будут сами начислять льготную сумму имущественных налогов. Никаких заявлений для этого не потребуется. Кроме того, налогоплательщики смогут подавать отчетность в один налоговый орган по собственному выбору в пределах одного региона.

Новые нормы будут распространяться на налоги, которые людям необходимо заплатить за 2018 год. Таким образом, россияне уже в этом году должны почувствовать уменьшение налоговой нагрузки. А именно — ближе к концу года, когда граждане платят имущественные налоги за предшествующий период. В связи с этим нужно будет компенсировать местным и региональным бюджетам выпадающие доходы, добавил Макаров. Он рассказал, что правительство с этой позицией согласно.

http://rg.ru/2019/04/04/mnogodetnye-semi-poluchat-novye-nalogovye-lgoty.html

Налоговые льготы для многодетных семей

По состоянию на 2018 год, все граждане России, в том числе и члены многодетных семей, уплачивают несколько обязательных платежей. Они распределяются по различным бюджетам. Так, налог на доходы физических лиц направляется на федеральный уровень, а имущественный, транспортный и земельный поступают органам местного самоуправления.

Какая семья считается многодетной

Действующее законодательство Российской Федерации не содержит определения, что такое многодетная семья. Даже если проанализировать Указ Президента от 5 мая 1992 года, касающийся их государственной поддержки, то для отнесения к данной категории следует учитывать общую демографическую, экономическую и социальную обстановку конкретного региона страны.

На основании полученной информации необходимо уточнить у ФНС, какие имеются налоговые льготы для многодетных семей. После чего, обеспечить их минимальным набором, который гарантирует государство. Расходы, понесенные на местах, возмещаются Министерством соцполитики. Вместе с тем, практика выработала следующие критерии, согласно которым семья считается многодетной:

  • пара или родитель-одиночка, воспитывающие не менее 3 наследников;
  • дети могут быть как кровного родства, так и усыновленные;
  • возраст не превышает 18 лет или 24 лет, если ребенок обучается очно.

Таким образом, определять, какая семья относится к многодетной –компетенция местных властей. То есть, если на муниципальном уровне нет достаточных финансов, то к данной категории могут быть отнесены семьи, имеющие четверых и более несовершеннолетних на обеспечении.

Предоставление и прекращение льгот для многодетных

Чтобы определить, кому положена льгота многодетной семьи, следует исключить те, которые на государственную помощь права не имеют. К ним относятся:

  • родители, которые в законном порядке лишены своих прав;
  • если ребенок досрочно признан эмансипированным;
  • пребывание отца и матери в местах лишения свободы;
  • при помещении детей в школы-интернаты на государственное обеспечение.

При получении статуса многодетной четы учитываются дети от предыдущего брака, однако воспитываемые в единой семье с вновь рожденными. При этом, льготы распространяются как непосредственно на кровных родителей, так и на приемных, а также опекунов.

Чтобы государство предоставило многодетной семье определенные преференции, необходимо подать соответствующие документы для придания такой ячейке общества данного статуса. На льготы могут претендовать:

  1. Оба родителя, даже если один из них – военнослужащий.
  2. Разведенные супруги, уплачивающие алименты или материально содержащие своих детей.
  3. Один из приемных родителей получает двойную льготу, если второй отказался от своей доли.

Возврат налогового вычета полагается многодетной семье, если доход на каждого члена не превышает среднестатистического. Государственная льгота начинает предоставляться налоговиками в месяц наступления следующих событий:

  • рождение третьего малыша;
  • официальное усыновление ребенка, который будет 3 по счету;
  • заключение договора передачи несовершеннолетнего на воспитание другой семье.

Льготы предоставляются не постоянно. При наступлении определенных обстоятельств их выплата прекращается. Это:

  • достижение суммы выплат на одного из родителей в 280 тысяч рублей;
  • окончание обучения старшим ребенком, если в семье остается меньше 3 детей;
  • расторжение договора о передаче несовершеннолетнего под попечительство;
  • смерть одного из детей.

Родители будут обеспечены пособием на весь период обучения ребенка, включая академический отпуск.

Порядок оформления

Государство предоставляет привилегии многодетным семьям посредством налоговых агентов, которые выплачивают зарплату. Чтобы начать получать положенный вычет, работающему родителю следует обратиться с соответствующим заявлением и приложить подтверждающие документы. Для тех, у кого есть налоговая задолженность, получить льготу будет невозможно.

Несвоевременное внесение коммунальных платежей не влияет на преференции.

При изменении места работы, документы на налоговый вычет требуется подать вновь. Кроме справки по форме 2-НДФЛ, следует представить необходимые бумаги из данного списка:

  • свидетельства о рождении детей;
  • решения об усыновлении или опекунстве;
  • документ о регистрации брачных отношений;
  • физическое состояние ребенка, группа его инвалидности;
  • справка из ВУЗа, если ребенок достиг совершеннолетия;
  • документ, подтверждающий выплату алиментов, если родители в разводе;
  • банковские бумаги, подтверждающие предоставление материальной помощи на детей, если родители в разводе.

Сколько и каких документов следует предоставлять – в каждом конкретном случае необходимо дополнительно уточнять у налогового агента.

Льгота по НДФЛ для многодетных

Законодательство федерального уровня не предусматривает предоставление общих льгот по налогу на доходы граждан, поскольку данный вид платежей является основным наполнителем государственного бюджета. Вместе с тем, семьи, которые воспитывают трех и более несовершеннолетних детей, имеют право на получение следующих вычетов.

  1. Стандартный. Распространяется для каждого ребенка и подлежит суммированию. Льготой могут воспользоваться один или оба родителя. Если семья неполная, то размер вычета удваивается.

Согласно НК РФ, база налогообложения по НДФЛ уменьшается на 1.4 тысячи рублей при рождении первого и второго ребенка. На 3 000 – за пятого и последующих малышей.

Государственная льгота на подоходный налог для всех многодетных семей будет предоставляться до тех пор, пока дети учатся в учебных заведениях, однако не дольше их 24 лет.

2. Социальный. Имеется двух видов. Первый оформляется родителями детей, которые обучаются на платной основе. Статья 219 Налогового кодекса предоставляет возможность снижения базы налогообложения на общую сумму в 50 000.00 рублей. Льготу может получить мама и отец, но в отдельности на каждого из детей. Второй относится к приобретению медикаментов или получения медуслуг, которые положены детям. Для пользования льготой следует иметь в наличии все чеки по оплате лекарств или предоставления платных услуг в учреждениях здравоохранения. В ХМАО, к примеру, для детей возрастом до шести лет обеспечение медикаментами, которые прописывает врач по рецепту, осуществляется бесплатно. Следует иметь ввиду, что не все медицинские заведения могут предоставлять такие услуги. Для этого необходимо наличие соответствующей лицензии.

Преференции налогообложения земельных участков

Предоставление льгот по налогообложению земельных участков является прерогативой региональных органов власти. На федеральном уровне данный вопрос не урегулирован. Для применения преференций учитываются следующие критерии:

  1. Месторасположение земельного надела. Проблем не возникает, если он находится по месту регистрации многодетной семьи.
  2. Целевое назначение участка. Обычно они предназначены для индивидуального жилищного строительства, ведения фермерского хозяйства, выращивания фруктов и овощей, которые идут на потребление членами семьи. Если земля используется в коммерческих целях для получения дохода, то льгота не предоставляется.
  3. Благосостояние семьи. Чем меньший официальный доход она получает – тем больше шансов оформить преференции. Размер пенсии учитывается также.
  4. Площадь земельного участка. Если она соответствует установленным в данной местности нормативам или ниже – семья может быть освобождена он налога или его размер существенно сокращен. При превышении – применить льготу не получится.

В зависимости от региона страны, налог на землю для многодетных семей уменьшается или вообще отменяется. Отдельные органы власти применяют отсрочку по уплате. Чтобы узнать, на какую льготу может рассчитывать семья, следует уточнить данный вопрос в местной администрации или ИФНС. Кроме того, вся информация имеется в свободном доступе на официальном портале органа самоуправления.

Льгота по налогообложению земельного участка применяется только после личного обращения и представления вместе с заявлением следующего пакета документов:

  • копий личных паспортов каждого супруга;
  • свидетельств о рождении всех детей;
  • кадастрового паспорта на земельный участок;
  • выписки из Единого государственного реестра недвижимости.

В зависимости от региона страны, перечень документов может изменяться. Поэтому, для своевременного оформления земельной льготы, следует заранее подготовить все бумаги.

Транспортный налог многодетным семьям

Поскольку данный вид налога относится к региональным или местным, то на федеральном уровне он никак не урегулирован. В 2013 году на рассмотрение Государственной Думы был внесен законопроект, по которому предлагалось автомобиль, принадлежащий многодетной семье, освобождать от налогообложения. Однако, он не нашел поддержки среди депутатов. Процент проголосовавших за него был недостаточным – и он был отклонен.

Поэтому, налоговые льготы продолжают предоставляться различными регионами самостоятельно. В этой связи они не являются одинаковыми. Для большей унификации Министерство финансов Российской Федерации, своим письмом № 03-05-06-01/57564 от 26 декабря 2013 года, рекомендовало органам местной власти руководствоваться едиными подходами к предоставлению преференций.

Имущественный сбор

Имущественный налог представляет собой сбор денежных средств за недвижимость, которая имеется в собственности граждан страны. Статья 407 Налогового кодекса не предусматривает предоставления многодетным семьям льгот на жилые дома, квартиры, дачи.

Вместе с тем, пункт 2 ст.399 НК сохраняет такое право за органами местной власти. Как свидетельствует анализ статистических данных, налог на имущество для многодетных семей включен в перечень льготников для данной категории не всеми регионами.

Такие субъекты, как Нижний Новгород, Новосибирск, Краснодар, решением своих Государственных дум снизили размер имущественного налога для многодетных семей. Остальные регионы такую льготу не предоставляют.

Неоднозначное отношение вынудило ряд депутатов Государственной Думы Российской Федерации инициировать обсуждение законопроекта об освобождении одного объекта недвижимого имущества, который находится в собственности многодетной семьи, от налогообложения. Его рассмотрение ожидается в 2018 году.

Заключение

Следовательно, для многодетных семей предусмотрен ряд налоговых льгот и послаблений с целью улучшения их финансового состояния. Родители вправе вернуть подоходный налог, уплаченный в течение года на обучение и лечение детей, имеют существенные преференции при налогообложении земельных участков и прочей недвижимости.

Для получения предоставляемых льгот нужно обратиться в службу социального обеспечения населения для уточнения списка необходимых документов. Также стоит спросить у сотрудников о специальных возможностях, разработанных для многодетных семей в регионе проживания.

http://famadviser.ru/semejstvo/poshlina/nalogovye-lgoty-dlya-mnogodetnyh-semej.html

Облагается ли налогом земля многодетным семьям

Льготы по налогам для многодетных

Сразу необходимо отметить, что на федеральном уровне в России нет определения многодетности. Каждый регион самостоятельно определяет данную категорию лиц и полагающиеся им социальные привилегии. За редким исключением.

В большинстве случаев, согласно действующей в регионах нормативно-правовой базе, к многодетным относят все семейства, где воспитываются дети до 16-18 лет в количестве 3 и более человек.

Это относится в равной степени к:

  • биологическим родителям;
  • усыновителям;
  • опекунам и попечителям.

Исключением в ограничении возраста являются случаи, когда молодой человек получает образование в высшем учебном заведении и является инвалидом. За него родители получают налоговый вычет до достижения им 24-летнего возраста.

Когда речь идет о налоговом вычете, государственная система не делит детей на родных и приемных.

Данный вид помощи оказывается людям, участвующим в воспитании и содержании детей. Это означает, что получить ее могут:

  • непосредственно родители, ведущие совместное хозяйство;
  • разведенные, но уплачивающие алименты);
  • опекуны, имеющие соответствующие документы;
  • усыновители.

Преференции по налогу с доходов физических лиц (НДФЛ) закреплены в изменениях к Налоговому кодексу РФ (НК) от 2016 года.

Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Кроме того, граждане оплачивают такие виды налогов:

Правовое регулирование вопроса.

Налоговые льготы для многодетных семей условия для вычета - картинка 21

Под налоговыми льготами понимается право гражданина на получение предусмотренного законодательством послабления при совершении обязательных платежей.

Срок, на который назначаются преференции, зависит от документально подтвержденного основания и периода действия актов, представленных заявителем. Льготы имеют денежное выражение.

Многодетные семейства вправе оформить вычет, если детям не исполнилось 18 лет. При этом аналогичное правило действует в отношении отпрысков, обучающихся в ВУЗе (преференцию можно оформить до 24 лет).

Вопрос начисления и взимания конкретных налогов, в том числе получения льгот отдельными категориями граждан, урегулирован Налоговым кодексом РФ и нормативными правовыми актами, принятыми в субъектах РФ (муниципалитетах).

К налоговым послаблениям для многодетных семей можно отнести «скидку» на взимания с:

  • транспортных средств;
  • земли;
  • имущества;
  • доходов физических лиц.

Данный вид удержаний относится к региональным налогам, за счет которых формируется бюджет субъекта РФ. Все вопросы, касающиеся предоставления преференций возложены на власти соответствующего уровня.

Налоговые льготы для многодетных семей условия для вычета - картинка 23

По этой причине размер льготы может существенно отличаться из-за места проживания многодетной семьи.

Полностью освобождены от уплаты транспортного налога только семьи с тремя и более детьми, прописанные в Ростовской области.

Пятидесятипроцентные «скидки» оформляются многодетными, проживающими в Краснодарском и Алтайском краях, Республике Татарстан.

Как правило, субъекты используют ограничение по характеристике силового агрегата транспортного средства.

Земельный налогдля многодетных семей относится к компетенции муниципальных образований. Анализ практики в субъектах свидетельствует о том, что власти по-разному подходят к предоставлению преференций.

[1]

Например, в Краснодарском крае мать и отец трех и более отпрысков полностью освобождаются от уплаты за участок, оформленный в собственность.

В столице России, МО и Санкт-Петербурге снизить взимания может только один из супругов.

Налоговые льготы для многодетных семей условия для вычета - картинка 24

В соответствии с пп. 10 п. 5 ст. 391 НК России взимания уменьшаются на
кадастровую стоимость 600 м² площади земли. Преференция действует только
в отношении одного объекта.

[3]

Налог на имущество.

Обязанность уплачивать сборы за владение недвижимостью установлена статьей 407 НК РФ. Утверждение преференций по данному виду собственности для многодетных семей находится в компетенции местных органов.

Законодательством соответствующего уровня могут быть предоставлены льготы на основании статуса получателей.

Если родители позаботились о получении документа многодетной семьи, то им может быть предоставлено право полного освобождения от выплат (Нижегородская область, Краснодарский край, Новосибирская область).

Указанные цифры перемножаются на число детей до 18 лет (обучающихся в ВУЗе). Вычет можно оформить по одному объекту недвижимости.

Вычет по НДФЛ
предоставляется в том случае, если родитель:

  • имеет официальное место занятости;
  • работает по контракту;
  • осуществляет деятельность в рамках
    трудового соглашения или договора ГПХ.

Если детей воспитываем мать-одиночка или отец, то выгодоприобретатель вправе оформить преференцию в двойном размере.

Аналогичную сумму предоставляют заявителю, если его супруг отказался от денег в пользу жены (мужа). Последнее действие подтверждается справкой с места занятости, свидетельствующей об отсутствии требований со стороны работника.

Какая семья считается многодетной

Назначение льгот производится в заявительном порядке. Для этого родителю, имеющему трех и более детей нужно обратиться с личным заявлением в местное подразделение ФНС РФ.

Помимо самого заявления, понадобятся:

  • паспорт;
  • документ о регистрации брака (о его расторжении);
  • свидетельство о рождении детей;
  • документы, свидетельствующие о принятии в семью несовершеннолетнего, оставшегося без попечения родителей;
  • справку, подтверждающую обучение детей в ВУЗе на очной форме;
  • медицинское заключение о наличии у несовершеннолетнего инвалидности;
  • удостоверение , подтверждающее многодетный статус;
  • справку, подтверждающую низкий доход.

Документация представляется в уполномоченное ведомство в оригинальном виде и копиях. Последнее не относится к заявлению.

ФНС РФ может потребовать иные документы, необходимые для утверждения налоговых послаблений.

Преференции по обязательным платежам в бюджет указываются в определенной сумме, выраженной в рублях. Однако это не означает, что плательщику налога эти деньги придут на счет.

Техника учета льготы такова:

  1. Бухгалтер на работе человека производит отчисление в бюджет определенных сумм из заработка. Остальное труженик получает на руки.
  2. Если у человека есть льготы, то налогооблагаемая сумма уменьшается на величину преференции. С остального делаются отчисления.
  3. Зарплата труженика при этом немного увеличивается.

Для получения преференции по налогообложению нужно подать заявление в орган, который ведает соответствующей выплатой.

Заключение

Таким образом, налоговые преференции многодетным урегулированы региональным и местным законодательством. Налоговый кодекс РФ содержит лишь порядок предоставления вычетов по НДФЛ для родителей, имеющих трех и более детей.

Информацию об условиях оформления льгот и составе пакета документов для подачи заявления можно узнать в территориальном подразделении ФНС по месту жительства семьи.

http://gj-catalog.ru/oblagaetsya-nalogom-zemlya-mnogodetnym-semyam/

Литература

  1. Смоленский, М. Б. Теория государства и права для студентов вузов / М.Б. Смоленский. — М.: Феникс, 2014. — 256 c.
  2. Толчеев Н. К. Справочник судьи и адвоката по гражданским делам; ТК Велби, Проспект — М., 2014. — 262 c.
  3. Каутский, К. Аграрный вопрос; Киев: Пролетарий, 2012. — 330 c.
  4. Майлис, Н. П. Моя профессия — судебный эксперт / Н.П. Майлис. — М.: Щит-М, 2014. — 168 c.
  5. Бирюков, Б.М. Приватизация и деприватизация жилья: вопросы правового регулирования; М.: Ось-89, 2011. — 208 c.

Добавить комментарий

Мы в соцсетях

Подписывайтесь на наши группы в социальных сетях