WordPress

Налоговые льготы для инвалидов 1, 2, 3 группы – какие налоги не платит инвалид льготы по налогу на

Налоговые льготы для инвалидов 1, 2, 3 группы – какие налоги не платит инвалид льготы по налогу на - картинка 1
Важная информация: "Налоговые льготы для инвалидов 1, 2, 3 группы – какие налоги не платит инвалид льготы по налогу на" с полным описанием проблематики и комментариями специалистов. Все вопросы можно задать дежурному юристу.

Налоговые льготы для инвалидов 1, 2, 3 группы – какие налоги не платит инвалид? Льготы по налогу на имущество инвалиду

Для того чтобы оказать помощь людям, имеющим проблемы со здоровьем, в РФ разработаны и реализуются различные программы социального характера.

В качестве поддержки данной категории граждан также разработан целый ряд налоговых льгот, которые предусматривают полное или частичное освобождение от уплаты отдельных видов налогов.

Это делается с целью повышения уровня жизни наименее защищенных слоев населения.

Налоговые льготы для различных групп инвалидности схожи, но все же существует ряд отличий.

Виды налогов, в отношении которых граждане-инвалиды располагают льготами:

  • Налог на недвижимое имущество.
  • Налог на транспортные средства.
  • Налог на землю.
  • НДФЛ.

Подоходный налог – один из самых распространенных среди налоговых платежей. Его должны платить все граждане России, которые получают доход в результате экономической деятельности.

Для того чтобы иметь право воспользоваться льготами при оплате данного налогового платежа лицам, имеющим группу инвалидности, следует выполнить некоторые условия, а именно:

– иметь официально оформленное трудоустройство;

– платить в бюджет НДФЛ от заработной платы;

– быть гражданином РФ.

В каких случаях льготы по уплате НДФЛ действуют по отношению к инвалиду, имеющего гражданство другого государства.

  • Если он находился в пределах РФ более чем 183 дня, не нарушая требования российского законодательства.
  • Имел официальную работу.
  • Перечислял в бюджет РФ подоходный налог.

Для лиц, страдающих тяжелыми заболеваниями, которые существенно снижают их жизненный уровень, оплата налога на доходы происходит в особом порядке. Законодательством предусмотрено снижение базы налогообложения на фиксированные суммы для данной категории граждан.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Какой законодательный акт определяет размер налогового вычета на доходы граждан, имеющих особый статус.

Размер налогового вычета для инвалидов указан в НК РФ (ст. 218 НК РФ от 05.08.2000г. № 117-ФЗ).

Величина уменьшения налогооблагаемой базы, руб./%Категории граждан, на которые распространяется действие данного положения НК РФ.
На 3,0 тыс. руб.– инвалидам, участникам сражений ВОВ;

– лицам, травмированным в ходе испытаний ядерного оружия или из-за аварий, в результате которых они получили радиационное облучение;

– военнослужащие, получившими инвалидность во время выполнения ими служебных обязанностей при несении службы в войсках РФ или СССР.

На 0,5 тыс. руб.– лица, являющие инвалидами с детства;

– граждане, при наличии у них одной из существующих групп инвалидности.

На 100,0%– люди, которые получили статус инвалидов с детства.

Следует знать! Действующие суммы вычетов по НДФЛ фиксированные, не связаны с размером заработной платы и используются в течение всего года.

Важно! При наличии нескольких оснований для возможности использования налогового вычета может быть использовано только одно, как правило, большее по размеру (ст. 218 НК РФ от 05.08.2000г. № 117-ФЗ).

Пример расчета суммы уплаты НДФЛ для человека, отнесенного к льготной категории.

Гражданин Васильев П.С. работает экономистом и получает заработную плату в размере 19000,0 руб. У него 2-я группа инвалидности, которую он приобрел во время службы в армии РФ. Он имеет право воспользоваться льготами по НДФЛ, уменьшив базу налогообложения на 3000,0 руб. или на 0,5 тыс. руб. Обе льготы одновременно не могут быть применены. Поэтому выбирают большую сумму по уменьшению базы для расчета налога, т.е. 3,0 тыс. руб. Таким образом, он заплатит в бюджет с учетом льгот 13,0% с суммы 16,0 тыс. руб. (19,0 тыс. руб. – 3,0 тыс. руб.) х13,0% = 123 руб. 08 коп.

Каким образом можно воспользоваться налоговым вычетом.

Для того чтобы иметь возможность использовать льготу по уменьшению налоговой базы при расчете налога на доходы, следует обратиться с заявлением к непосредственному работодателю, а также предоставить документы, подтверждающие право гражданина на данную налоговую преференцию.

Среди документов важнейшим является справка, выданная экспертной комиссией с указанием группы нетрудоспособности.

Форма данного документы регламентирована правовым актом (Приказ Минзрава РФ от 24.11.2010г. № 1031н).

Порядок действий работника, отнесенного к категории льготников, для оформления налогового вычета.

  • Составление заявление с просьбой применить в отношении его доходов налоговой вычет, в связи с наличием у него на то оснований.
  • Передача заявления вместе с документами, подтверждающими право на льготу, в администрацию предприятия (руководителю организации).
  • Ожидание принятия решения работодателя.
  • Когда принято положительное решение в отношении заявителя, происходит ежемесячное уменьшение расчетной базы налога на доходы на заявленную сумму вычета.

С какого момента человек получает право на получение налогового вычета

Гражданин правомочен использовать данную льготу с того месяца, когда его отнесли к категории инвалидов с группой нетрудоспособности.

После того, как пройдет очередное переосвидетельствование, для того, чтобы получить вычет, следует предоставить работодателю обновленную справку экспертной комиссии.

Что можно сделать, если до окончания года человек не успел написать заявление о применении вычета.

В данной ситуации гражданин может вернуть выплаченную ранее часть налога в местном отделении налоговой службы. Необходимо будет подготовить декларацию по форме 3- НДФЛ, приложить к ней документы с подтверждением права на возврат и справку о величине доходов с места работы.

Льготы по налогу на недвижимость (имущества) для человека, имеющего инвалидность.

Законодательство федерального уровня определяет перечень льготников, освобожденных от уплаты этого налога (ст. 407 НК РФ от 05.08.2000г. № 117-ФЗ). Среди них граждане, имеющие первую и вторую инвалидную группу, а также граждане, отнесенные к этой э категории с детства.

Инвалиды, имеющие 3-ю группу, не входят в число льготников. Но если человек с 3-й группой нетрудоспособности относится к одной из льготных категорий, например, участвовал в сражениях ВОВ, боевых действия в Афганистане, а также при его выходе на пенсию, он становится неплательщиком налога на имущество.

Вместе с тем налог, который граждане платят за наличие имущества, отнесен к региональному уровню. Местные органы власти самостоятельно устанавливают ставки данного налога, время оплаты, могут расширить список плательщиков льготных категорий.

НК РФ перечисляет возможные виды недвижимого имущества:

– домовладение, которое находится в личной собственности;

– помещение, предназначенное для гаража.

– части (доли) квартиры;

[1]

– одна из комнат в квартире.

Важно! Воспользоваться налоговой льготой возможно только при наличии личной собственности инвалида по отношению к имуществу.

К примеру, если лицо, имеющие проблемы со здоровьем, официально является собственником только 1/3 части квартиры, которая разделена между 3-мя домовладельцами, то льгота будет предоставлена только на эту третью часть. Владельцы 2/3 данной квартиры должны будут оплачивать налог на имущество в полном объеме.

Следует знать! Льгота по оплате имущественного налога распространяется только на один из объектов недвижимости, при наличии в собственности у инвалида нескольких.

Человек, обладающий правом на льготу, может по собственному усмотрению выбрать помещение, за которое он не будет оплачивать имущественный налог, подав предварительно заявление в отделение налоговой службы соответствующего содержании.

Какие документы необходимы для оформления льготы по оплате налога на имущество

  • Заявление на право воспользоваться налоговой льготой.
  • Паспорт гражданина РФ либо иной документ, удостоверяющий личность, включая свидетельство о рождении (ксерокопия).
  • Справка из ЖЭКа о количестве человек в составе семьи (оригинал).
  • Страховое свидетельство заявителя (копия).
  • Справка, подтверждающая инвалидность человека (копия).
  • Полные реквизиты банковского счета гражданина.
  • Документ, подтверждающий право собственности заявителя на недвижимость (копия).
  • Справка 2-НДФЛ (оригинал).
  • Удостоверение пенсионера (при наличии 3-й группы инвалидности) (оригинал и копию).

Следует знать! Выше приведен общий перечень необходимых документов, но в отделении налоговой службы могут запросить дополнительные документы.

Заявление для оформления льготы на получение льготы по оплате имущественного налога.

Заявление имеет унифицированную форму и его можно получить в любом отделении налоговой инспекции.

Заявление состоит из следующих составляющих:

– Титульного листа. Здесь указываются данные о самом заявителе, название налогового органа, куда подается данное заявление. Гражданин выбирает способ получения информирования.

– Странички, в которой излагается просьба о получении льготы по одному из налогов.

– Отдельного листа, предусматривающего получение льготы на оплату налога на имущество человеку с третьей группой нетрудоспособности.

В листе, где предусмотрено оформление льготы по налогу на собственность, необходимо прописать следующую информацию:

  • вид объекта недвижимости;
  • период, в течение которого будет действовать в отношении указанного объекта льготное налогообложение;
  • номер объекта в кадастре;
  • реквизиты справки, которая является подтверждением права на использование данной налоговой льготы.

Льготы по оплате налога на землю для лиц, имеющих группу нетрудоспособности.

Гражданам, имеющим инвалидность в 2020 году оплачивать налог на землю, которая является их частной собственностью, не требуется.

Льгота распространяется также и в отношении земельного участка, площадью до 600 кв. м.

[3]

В случае, когда у человека, отнесенного к льготной категории по налогообложению земли, есть в собственности несколько наделов, то от уплаты налога будет освобожден только один из них.

Человек может самостоятельно выбрать участок, если их несколько, за который о не хотел бы оплачивать налог. Для этого ему надо обратиться в отделение налоговой службы. При отсутствии подобного обращения от гражданина, льгота будет применяться в автоматическом режиме в отношении того участка земли, с которого предполагается получить большую сумму платежа в бюджет.

Сколько времени находятся на рассмотрении документы, поданные на оформление льготного налогообложения.

Документы, переданные заявителем лично или отправленные почтой, уполномоченные государственные структуры обязаны рассмотреть в течение месяца, направив ответ в письменном виде.

http://kompensacii.ru/nalogovye-lgoty-dlya-invalidov-1-2-3-gruppy-kakie-nalogi-ne-platit-invalid-lgoty-po-nalogu-na-imushhestvo-invalidu/

Налоговые льготы для инвалидов 1, 2, 3 группы: все правила и требования

Налоговые льготы инвалидам 1, 2, 3 группы , какие налоги не платит инвалид – все это вы узнаете далее. Некоторые налоги люди с ограниченными возможностями уплачивают частично, другие же не уплачивают вовсе.

Чтобы реализовать свои права и воспользоваться ними по максимуму, стоит знать все детали. Это станет хорошим подспорьем для открытия собственного бизнеса.

Под льготами подразумевается возврат денежных средств инвалиду, при этом расчет ведется по конкретным правилам.

Обычно выплаты осуществляются стабильно в течение всего года, исключением может стать ситуация, когда общая сумма достигает 1 миллиона рублей. Если такая ситуация имеет место быть, необходимо выплатить государственную пошлину, но в меньшем объеме.

Налоги, от которых освобождаются инвалиды 1 группы

  • Люди с ограниченными возможностями не платят деньги за получение гражданского паспорта или его продление. Аналогичная льгота действует для ветеранов ВОВ.
  • Не нужно платить пошлину и при регистрации государственных актов.
  • Инвалиды 1 группы никогда не оплачивают транспортные налоги, если их транспортное средство оснащено мотором мощностью не более 150 лошадиных сил, хотя такой закон действует не во всех регионах.

Уплата налогов инвалидом 2 группы

  • Инвалиды второй группы освобождаются от уплаты пошлины в финансовой сфере.
  • Одним из существенных послаблений является льгота на подоходный налог. Если инвалид 2 группы откроет собственный бизнес, связанный с торговлей, эта льгота значительно упростит ему жизнь.
  • Все остальные налоги необходимо уплатить, но с существенными послаблениями.

Налоговый вычет и льготы инвалидам 3 группы

  • Что касается тех, кто относится к 3 группе инвалидности, то, согласно действующему законодательству, они могут получить налог на недвижимость и воспользоваться стандартным налоговым вычетом.
  • Некоторые послабления распространяются не на всю 3 инвалидную группу, а лишь на некоторые ее категории. Именно поэтому крайне сложно перечислить все льготы, они не собраны в одном законе.

Все инвалиды не выплачивают налоги на имущество, могут воспользоваться правом на земельный налог. Группа неважна, если недвижимость была оформлена в собственность до 2003 года.

Что касается налогов в целом, то, чтобы получить полагающиеся выплаты, инвалидам необходимо обратиться в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением. Удостоверение инвалида станет дополнением к нему и подтвердит право на получение льготы. Для транспортного налога необходимо дополнить пакет документов справкой из медико-социальной службы.

Вы можете задать свой вопрос в разделе «Помощь и поддержка»

http://prava-invalidov.ru/nalogovye-lgoty-invalidam/

Налог на имущество инвалидам 3 группы в 2020

Налог на имущество для инвалидов 3 группы в 2020 году льготы

Данный материал поможет вам разобраться в том, как начисляются льготы по транспортному налогу для инвалидов. Вы узнаете, какие размеры льгот для различных групп инвалидности и на какую сумму льготы можно рассчитывать. Проанализируем типичные ошибки и ответим на самые распространенные вопросы.

Но вместе с тем, льготы по данному налогу предусмотрены для пенсионеров, получающих пенсии. Федеральными законами от 15.12.2001 № 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации» и от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях» определено, что право на пенсию имеют и граждане, признанные инвалидами III группы.

Налог на имущество для инвалидов 3 группы в 2020 году

На основании существующего закона, освобождения от обязательств по уплате транспортного налога определяются постановлениями субъектов РФ. В Москве и МО от уплаты налога по одному на выбор ТС, которым владеет льготник по праву собственности, освобождаются:

В 2020 году региональные власти рассчитывают предоставить льготную ипотеку тысяче семей, в которых с 1 января 2020 года родился первый и последующий ребёнок. Об этом сообщил вице-премьер областного правительства Максим Федосеев на оперативном совещании в пятницу, 16 марта.

Налог на имущество для инвалидов 1, 2, 3 группы

На Алексея, инвалида 2 группы, оформлены две квартиры. От налога на одну из них Алексей освобожден по причине инвалидности. А вот за вторую инвалид 2 группы оплачивает налог на имущество на общих основаниях. Подобную ситуацию, только с комнатами, рассмотрел Минфин в письме от 28.08.2020 № 03-05-06-01/61135.

  1. Как указала ФНС в письме от 14.12.2020 № БС-4-21/[email protected], люди с 3 гр. инвалидности не платят НИФЛ, если они получают гос. пенсии, т.е. являются пенсионерами.
  2. Инвалиды 3 группы освобождены от налога на имущество, если они относятся к иным льготным категориям, перечисленным в п.1 ст.407 НК. Так, например, в пп.12 указанного пункта прописано, что на льготу претендуют лица, потерявшие здоровье в результате ядерных испытаний. При этом конкретная группа инвалидности не обозначается.

Платят ли налог на имущество инвалиды

Для получения льготной ставки налога, претенденту следует обратиться в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации и подать комплект документации с медицинским заключением о присвоении той или иной группой инвалидности. Причем представлять справку придется ежегодно.

Но, несмотря на это, лица с физическими недостатками II категории по основаниям ст. 391 в любом случае могут получить преференции. На сумму вычитаемой налоговой базы в размере 10 тыс. руб. (из общего показателя вычитается 10 тыс., с остальной суммы оплачивается стандартная ставка).

Льготы инвалидам 3 группы в 2020 году

В 2020 году размер льгот для работающих и неработающих инвалидов 3 группы будет отличаться. Так государство регулирует достаточный уровень жизни всем категориям. С 2020 года индексация равняется 4-5%. Возможно, значение этого показателя сохранится и в 2020 году.

  1. 50% скидку на покупку необходимых медицинских препаратов.
  2. Бесплатные зубные протезы.
  3. Льготная путевка на санаторно-курортное лечение.
  4. Полное освобождение от налоговых выплат на имущество физлиц.
  5. 50% скидка на оплату жилищно-коммунальных услуги, включая отопление, электричество, вода, вывоз мусора.

Льготы инвалидам 2 группы по налогу на имущество в 2020 году

  • Для льготы в отношении каждого вида имущества требуется собственное заявление. Уникальной формы не предусмотрено, поэтому составляется документ в произвольном виде и заверяется претендентом на получение льготы.
  • Оформить скидку могут лица, получившие 2 категорию инвалидности до 1 января 2004 года.
  • Транспортные средства и недвижимость должны быть зарегистрированы в единоличную собственность гражданина, имеющего инвалидность.
  • Под транспортными средствами понимаются легковые автомобили, гидроскутеры, катера и моторные лодки. Механизм должен не только находится в собственности, но и быть оборудованным под нужды гражданина, обладающего инвалидностью.

После введения оплаты налога на имущество по кадастровой стоимости размер обязательного сбора в отношении многих видов недвижимости значительно возраст, увеличение ставки было отмечено в 1,5-2 раза. Граждане, имеющие 2 группу инвалидности, относятся к социально незащищенному слою населения. Для них правительство разработало комплекс мер, которые позволят снизить финансовую нагрузку на бюджет. К относится ко 2 категории инвалидов, какими налоговыми преимуществами они могут воспользоваться, подробно в этом материале.

Какие налоговые льготы есть у инвалидов 3 группы

В том случае, если работающий человек потерял трудовое место по причине наступления инвалидности, то в данном случае он вправе получить совершенно бесплатное профессиональное образование непосредственно по направлению от региональной службы занятости населения. При этом, он может это осуществлять неоднократно.

Если подробно изучить особенности российского законодательства, то становится совершенно понятным, что существует три группы инвалидности в зависимости от разной степени ограничения функций человеческого организма. Соответственно, каждая из групп имеет определенные льготы. В данной публикации мы рассмотрим перечень льгот для 3 группы инвалидности, в частности, особое внимание мы уделим налоговым льготам, которые действуют уже в 2020 году.

Льготы по уплате налогов для инвалидов 1 группы

  1. Пройти медицинскую комиссию для первичного установления группы или ее подтверждения, если она была получена ранее. Для этого потребуется обратиться в поликлинику по месту жительства, пройти комиссию. Приглашение на экспертизу в бюро МСЭ будет выслано по почте.
  2. Предъявить полный пакет документов в органы социального обеспечения по месту проживания. Кроме налоговых одновременно можно оформить и другие виды льгот, которые положены гражданину.
  3. Сообщить о факте назначения инвалидности в ПФР. На это дается три дня с момента вынесения решения комиссией МСЭ. Определяется размер выплат и перечень льгот, на которые может претендовать гражданин.
  4. Для начисления налоговых льгот нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства инвалида. Подаются документы на рассмотрение. Если инвалид не может сделать это самостоятельно, бумаги подаются доверенным лицом или опекуном.
  1. Наличие врожденного или приобретенного заболевания, которое не позволяет вести нормальную жизнь и осуществлять трудовую деятельность.
  2. Наличие медицинского заключения – справки МСЭ, в которой указана группа инвалидности.
  3. Недееспособность.
  4. Потребность в постоянном уходе со стороны третьих лиц.
  5. Невозможность самостоятельно обслуживать себя, контактировать с окружающими, ориентироваться в пространстве.
  6. Необходимость использования средств реабилитации, протезов.

Инвалиды первой группы теперь платят налоги на имущество в 2020 году

Рассмотрим интересующие вопросы подробней. Прежде чем приступить к рассмотрению основного вопроса, изначально рекомендуется изучить основные моменты и законодательное регулирование. Без знания общих моментов инвалиды 1 и 2 группы не смогут быстро рассчитывать на получение различных льгот.

Подтверждением в ФНС будут документы, свидетельствующие, что машина переоборудована для пользования лицами с ограниченными способностями, либо доказывающие приобретение ТС через органы соцзащиты. Региональные власти самостоятельно решают, льготировать всех или отдельные группы граждан с ограниченными возможностями. Критерии отбора отличаются.

Какие налоговые льготы в 2020 году для инвалидов 3 группы

Стоит сказать, что 3 группа, как уже говорилось выше, подразумевает возможность быстрой социализации в обществе и ведения полноценной жизни. Это говорит о том, что гражданину необходима поддержка со стороны государства, однако она не настолько актуальна как для инвалидов первой и второй групп.

  • Полное освобождение от уплаты налога на транспорт. В предоставлении данной льготы необходимо учитывать, что мощность двигателя автомобиля не должна превышать 100 лошадиных сил. Освобождение от налога относится как в личному транспорту, так и специальным средствам, адаптированным под потребности инвалида, выданном на бесплатной основе социальной службой.
  • Право на использование налогового вычета, при условии наличия официальной заработной платы и уплаты налога на доходы физических лиц.
  • Отсутствие необходимости выплаты налогов из заработной платы в Пенсионный фонд и соцстрах.

Инвалиды первой группы теперь платят налоги на имущество в 2020 году

Льгота в 10 тысяч рублей для вышеперечисленных граждан распространяется лишь на одну земельную площадь, которая находится в их владении или пользовании. Чтобы получить льготу, необходимо подать письменное заявление. Полностью освобождаются от уплаты: Земельный налог является региональным – все выведенные финансы переходят в местную казну.

  1. Помещений и сооружений, используемых в качестве мастерских, ателье, студий при осуществлении профессиональной творческой деятельности
  2. Хозпостроек и иных сооружений, площадью до 50 кв. м., расположенных на участках, отведенных по ЛПХ, ИЖС, дачное и огородное хозяйство и цветоводство;

Платят ли инвалиды транспортный налог? Какие льготы

В нем указывается, что инвалид – это потерявшее трудоспособность лицо, которое имеет проблемы со здоровьем и специальное медицинско-социальное заключение предварительно проведенной экспертизы. Ограничение трудовой деятельности распределяется на определенные группы.

  • серьезное нарушение дыхательных функций;
  • расстройство в функционировании систем кровообращения, пищеварения или общего обмена веществ;
  • нарушение жизненно важных зрительных, а также слуховых естественных функций;
  • расстройство функций осязания и обоняния;
  • разного рода психические отклонения, среди которых можно отметить отсутствие способности к восприятию, запоминанию, а также проявлению личной воли или обычных эмоций.

http://yrokurista.ru/nasledstvo/nalog-na-imushhestvo-invalidam-3-gruppy-v-2019

Инвалиды III группы, получающие пенсии, имеют право на льготу по налогу на имущество физлиц

В письме от 14 декабря 2016 г. N БС-4-21/[email protected] ФНС рассказала об условиях предоставления льготы по налогу на имущество физлиц инвалидам III группы.

Статьей 407 НК предусмотрены категории налогоплательщиков, имеющих право на льготу, к числу которых не относятся инвалиды III группы инвалидности.

Вместе с тем, необходимо учитывать, что согласно подпункту 10 пункта 1 статьи 407 НК к категории лиц, имеющих право на льготу, отнесены пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством. При этом статьей 9 закона «О государственном пенсионном обеспечении в РФ» предусмотрено право на пенсию для участников Великой Отечественной войны и граждан, награжденных знаком «Жителю блокадного Ленинграда», — инвалидов III группы, статьей 9 закона «О страховых пенсиях» определено, что право на страховую или социальную пенсию имеют граждане, признанные инвалидами III группы, и так далее.

Кроме того, на муниципальном уровне могут устанавливаться льготы, не предусмотренные НК, в том числе для лиц, признанных инвалидами III группы.

С учетом изложенного, льготы по налогу на имущество физлиц могут применяться в отношении лиц, признанных инвалидами III группы, если они являются пенсионерами, получающими пенсии согласно пенсионному законодательству, либо относятся к «льготным» категориям налогоплательщиков, дополнительно установленным муниципальными актами.

Аналогичные разъяснения также опубликованы на сайте ФНС.

http://www.audit-it.ru/news/account/892560.html

Налоговые преференции для инвалидов

Лица с инвалидностью представляют собой категорию граждан, которая особо нуждается в поддержке со стороны государства. Существующее сегодня законодательство предусматривает достаточно широкий спектр пособий и льгот для инвалидов.

Среди таких преференций – налоговые льготы, которыми могут воспользоваться граждане, получившие одну из групп инвалидности. Как и где можно оформить налоговые льготы инвалидам, какие при этом потребуются документы?

Кто может рассчитывать

Претендовать на такой вид социальной помощи, как налоговые льготы, могут лица, которым присвоена группа инвалидности. Процедура признания инвалидности регламентирована правительственным документом №181-ФЗ «О социальной защите инвалидов в РФ».

Главным документом, который будет служить основанием для предоставления льгот, является удостоверение инвалида.

Налоговые льготы для инвалидов 1, 2, 3 группы – какие налоги не платит инвалид льготы по налогу на - картинка 4

Какие налоговые льготы положены инвалидам

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Инвалиды 1-ой и 2-ой группы имеют право воспользоваться льготами при уплате налогов:

Помимо этого, эта категория граждан имеет право на льготы при уплате НДФЛ.

Льготы по НДФЛ

Инвалиды 1-ой и 2-ой группы могут полностью освобождаться от уплаты налога на доход или оформить стандартный налоговый вычет из суммы дохода, подлежащего налогообложению.

Размер ежемесячного налогового вычета, согласно ст.210 и ст.224 НК РФ, в этом случае составляет 500 рублей. Пенсии, пособия, компенсации и выплаты инвалидам не облагаются налогом вовсе.

Кроме того, не взимается налог со стоимости:

  • путёвок в санатории, профилактории, другие курортно-оздоровительные учреждения на территории России (если это не туристические путёвки);
  • медицинских услуг, расходы за которые оплатило общество инвалидов;
  • технических приспособлений, необходимых для профилактики и реабилитации. Налогом не облагается также стоимость и содержание собаки-поводыря;
  • материальной поддержки, которую оказывает работодатель своему работнику (в том числе бывшему), утратившему работоспособность и получившему группу инвалидности;
  • медицинских препаратов, которые приобрёл работодатель или общество инвалидов для лечения лица с инвалидностью. В этом случае потребуется назначение врача и кассовые чеки.

Материальная помощь в этом случае может быть оказана на сумму, не превышающую 4 тысячи рублей.

На имущество

Перечень лиц, имеющих право на льготы в отношении налога на имущество, определён статьёй 407 НК РФ. Инвалиды могут воспользоваться имущественным вычетом в размере 13% на тех же основаниях, что и остальные граждане, при покупке или продаже имущества на сумму 2 млн рублей или более.

С инвалидов 1-ой и 2-ой группы не взимается налог на такие виды недвижимости, как:

  • жилой дом;
  • помещения и постройки хозяйственного предназначения;
  • комната или квартира в многоквартирном доме;
  • гараж или другое помещение для машины.

Чтобы воспользоваться налоговыми льготами в отношении имущества, необходимо соблюдение определённых условий, в числе которых:

  • имущество должно находиться в собственности инвалида;
  • подтверждение того, что имущество не используется в коммерческих целях.

Если в собственности претендента находится несколько объектов недвижимого имущества, то льгота может быть предоставлена только в отношении одного из них на выбор собственника.

На землю

Порядок уплаты налога на землю устанавливается органами региональной власти, которая определяет, кто из граждан имеет право на льготы по земельному налогу. Инвалиды в этом случае могут воспользоваться такими льготами на основании статьи 391 НК РФ.

При этом следует учитывать, что:

  • инвалид должен быть собственником земельного участка или подтвердить, что земля предоставлена ему для бессрочного пользования. Группа инвалидности в этом случае должна быть получена не позднее 01.01.2004 года;
  • кадастровая стоимость недвижимости (т. е. налогооблагаемая база) может быть уменьшена на 10 тысяч рублей – именно такая сумма не облагается налогом;
  • такая налоговая льгота может назначаться только применительно к одному земельному участку. Какой из участков при этом выбрать – решает владелец.

Земельный участок, в отношении которого оформляется налоговая льгота, не должен принадлежать садоводческим кооперативам или использоваться в коммерческих целях. Если на этом участке расположено жильё претендента, то льгота может быть получена только в том случае, когда заявитель имеет постоянную регистрацию по этому адресу.

Следует помнить, что подать в налоговую службу информацию о земельном участке, выбранном в качестве льготного, необходимо до 1 ноября. В противном случае льгота будет начислена на объект с наибольшей суммой налога.

На транспорт

Категории граждан, которые могут рассчитывать на льготы по транспортному налогу, устанавливаются региональными властями.

Независимо от места проживания на территории России, инвалиды, владеющие легковым транспортом мощностью до 100 л. с., освобождаются от уплаты транспортного налога, если:

  • автомобиль при этом оснащён специальными устройствами и приспособлениями, без которых вождение было бы невозможным;
  • автомобиль приобретён на государственные средства после обращения в социальную службу.

Если же инвалид покупал автомобиль самостоятельно, получить льготу в отношении транспортного налога можно только в том случае, когда это предусмотрено региональным законодательством. В каждом из субъектов Федерации приняты свои правила предоставления льгот такого типа, размер помощи при этом может значительно различаться.

Например, могут не платить транспортный налог инвалиды, владеющие транспортным средством мощностью:

  • 100 л. с., при условии проживания в Самарской, Ростовской, Московской, Иркутской, Волгоградской, Белгородской, Астраханской областях;
  • 120 л. с. – для жителей Воронежа;
  • 150 л. с. – проживающим в Башкортостане, Дагестане, Саратове, Санкт-Петербурге, Челябинской и Свердловской областях;
  • 200 л. с. – для москвичей.

[2]

В Липецке, Адыгее и Ставропольском крае инвалиды не платят транспортный налог, независимо от мощности транспортного средства, которым они владеют. Во Владимире транспорт мощностью до 150 л. с., принадлежащий лицам с инвалидностью, облагается налогом с 75-процентной скидкой.

Как воспользоваться

Любой тип налоговых льгот для инвалидов не назначается автоматически: чтобы воспользоваться правом на преференции, потребуется оформить запрос в налоговую службу. Для этого необходимо написать заявление установленной формы и приложить к нему пакет требуемых документов.

Подать запрос можно:

  • в налоговой инспекции по месту проживания;
  • по почте;
  • в электронном виде через портал ФНС;
  • через доверенное лицо, наделённое соответствующими полномочиями.

Какие нужны документы

Перечень необходимых документов может различаться в зависимости от типа оформляемой льготы и региона проживания заявителя, но базовый пакет, как правило, включает:

  • заявление;
  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • удостоверение инвалида;
  • трудовую книжку;
  • справку о составе семьи.

Налоговые льготы для инвалидов 1, 2, 3 группы – какие налоги не платит инвалид льготы по налогу на - картинка 4

Налоговые льготы для инвалидов 1, 2, 3 группы – какие налоги не платит инвалид льготы по налогу на - картинка 10

Для оформления льгот по имущественному или земельному налогу, следует подготовить документы, подтверждающие право собственности на недвижимость или земельный участок. Госпошлина за оформление налоговых льгот для пенсионеров не предусмотрена.

Можно ли получить отказ

Причиной отказа в предоставлении налоговых льгот для инвалида может быть неполный пакет представленных документов, неправильно заполненные бумаги, недостоверная информация, поданная в налоговую службу или несвоевременная подача запроса.

Таким образом, инвалиды 1-ой и 2-ой группы имеют право на получение льгот в отношении налогов на транспорт, имущество, земельный участок, а также оформить стандартный вычет по НДФЛ. Чтобы оформить налоговые льготы, инвалид должен подготовить пакет необходимых документов и подать запрос в налоговую службу.

Видео по теме:

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

http://lgotypro.ru/nalogovye-lgoty-dlja-invalidov/

Литература

  1. Конев, Д. В. Признание и приведение в исполнение иностранных судебных актов по гражданским и торговым делам в Германии и России. Сравнительно-правовой анализ / Д.В. Конев. — М.: Wolters Kluwer, 2015. — 262 c.
  2. Грудцына Л. Ю. Адвокатура, нотариат и другие институты гражданского общества в России; Деловой двор — М., 2012. — 352 c.
  3. История Академии Наук СССР. — М.: М.-Л.: АН СССР, 2017. — 484 c.
  4. Краев, Н. А. Комментарий к Федеральному закону «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» (постатейный) / Н.А. Краев, А.Н. Борисов. — М.: Деловой двор, 2015. — 160 c.
  5. Смоленский, М. Б. Теория государства и права / М.Б. Смоленский, Л.Ю. Колюшкина. — М.: Дашков и Ко, Наука-Пресс, 2009. — 288 c.

Добавить комментарий

Мы в соцсетях

Подписывайтесь на наши группы в социальных сетях