WordPress

Налоговые льготы брокерский счет

Налоговые льготы брокерский счет - картинка 1
Важная информация: "Налоговые льготы брокерский счет" с полным описанием проблематики и комментариями специалистов. Все вопросы можно задать дежурному юристу.

Отчетность по брокерским счетам 2020

Налоговые льготы брокерский счет - картинка 2

С 01.01.2020 вступил в силу Федеральный закон № 265-ФЗ от 02.08.2019г., который внес поправки в закон № 173-ФЗ от 10.12.2003г. «О валютном регулировании и валютном контроле». Изменения коснулись ст. 12 закона № 173-ФЗ, в которой установлена обязанность резидентов РФ передавать информацию в налоговый орган о закрытии, открытии, а также смене реквизитов счетов в банках, расположенных за границей. Кратко об этом я уже писал здесь. Резидентами являются физ. лица, проживающие в РФ более 183 дней в течение одного календарного года. Что здесь самое важное для инвестора, имеющего счет у зарубежного брокера?

С начала 2020г.физ. лица обязаны информировать налоговую службу не только о зарубежных банковских счетах, но и о счетах в других организациях финансового рынка. Иностранные брокеры относятся именно к этой категории. Поэтому инвесторы, у которых имеются договора на обслуживание с брокерскими компаниями, находящимися за пределами РФ, с начала 2020г. должны сообщать в налоговую службу:

  • об открытии счета или его закрытии
  • о смене реквизитов

Кроме этого резиденты должны ежегодно отчитываться в ФНС о движении денег по счетам, соблюдать предусмотренные законом ограничения по зачислению денег на такие счета и выполнять другие подпункты законодательства в сфере валютного регулирования.

Декларировать доходы на иностранных счетах, и уплачивать налоги граждане обязаны самостоятельно.

Уведомление в налоговую

Регламентированная форма информирования о закрытии/открытии иностранных брокерских счетов еще не утверждена. Письмом ФНС России от 26.12.2019г. № ГД-4-14/[email protected] направлена рекомендованная форма для передачи сведений о заграничных счетах. Ознакомиться с содержанием письма и скачать бланк для заполнения можно здесь: www.nalog.ru/rn77/about_fts/docs/9423632/ .

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Бланк заполняется и направляется в налоговую инспекцию не позднее 1 месяца с момента закрытия, открытия или смены реквизитов на заграничном счете. Передать сведения в ФНС можно следующими способами:

  • в электронном формате, через официальный портал налоговой службы
  • на бумажном носителе лично или заказным письмом

При смене реквизитов зарубежного счета физ. лица также обязаны передавать информацию в налоговую инспекцию в течение месяца с момента изменения. Для счетов, открытых в заграничных банковских организациях, подается такая же форма, как и при открытии/закрытии счета. Для информирования ФНС о смене реквизитов брокерских счетов бланк отчета пока что не разработан.

Отчетность о движении финансов на счетах

На основании п. 7 ст. 12 закона № 173-ФЗ физ. лица ежегодно должны отчитываться о движении финансов на заграничных счетах. Форму отчета можно скачать на портале ФНС www.nalog.ru/rn77/fl/interest/otfl_dvsredstv/ . Из данного правила существует исключение – отчет можно не направлять при одновременном выполнении двух условий:

  • зарубежная финансовая компания располагается на территории страны, осуществляющей обмен финансовыми сведениями с РФ в автоматическом режиме
  • суммарный объем денег, зачисленных или списанных по счету за период, не превышает 600 тысяч рублей (или эквивалента в валюте, пересчитанного по курсу на 31 декабря)

Если в прошедшем периоде не было движений по счету, то отчет можно не подавать в случае, если остаток финансов не более 600 тысяч рублей. Если у резидента РФ открыто несколько брокерских счетов за рубежом, то отчетность подается по каждому из них в отдельности, а денежные потоки не суммируются.

Отчет направляется в ФНС до 1 июля года, следующего за отчетным годом. Утвержденной формы отчетности для брокерских счетов пока нет.

В отличие от банковских заграничных счетов, на брокерские счета на текущий момент времени не установлено ограничение по сумме зачисления на счет. Возможно, такие ограничения будут приняты в дальнейшем.

Нюансы

Так как поправки вступили в силу только с 2020г., то передавать сведения в налоговую службу о брокерских счетах, открытых до этого года, не нужно. Отчет по движению денег на счетах, открытых в иных зарубежных финансовых компаниях, также направляется в ФНС только с 2020г. То есть, впервые отправить отчетность в налоговый орган требуется не позднее 01.06.2021г. Разъяснение дано на сайте налоговой инспекции www.nalog.ru/rn77/service/kb/ .

На данный момент ФНС проводит работу по разработке унифицированных бланков отчетности. После утверждения данных форм они будут размещены на официальном портале налоговой службы www.nalog.ru, в разделе «Валютный контроль».

Санкции за непредставление информации

Резиденты обязаны своевременно передавать информацию о зарубежных счетах в ФНС. При несоблюдении сроков предоставления сведений виновному лицу будет выписан штраф на основании ст.15.25 КоАП РФ.

[3]

Так, за несвоевременную передачу информации об открытии/закрытии или смене реквизитов зарубежного счета, а также за предоставление сведений по нерегламентированной форме на виновное лицо будет наложен штраф от 1 до 1,5 тыс. рублей. За непредставление сведений – от 4 до 5 тысяч.

За нарушение сроков подачи отчета о движении денег по счетам предусмотрен штраф от 1 до 3 тысяч рублей. Размер штрафа определяется исходя из количества дней просрочки сдачи отчета. При повторном нарушении размер штрафных санкций увеличивается до 20 тысяч рублей.

[1]

Правда, на сегодняшний день в КоАП штрафы предусмотрены только за нарушение сроков и порядка уведомлений по иностранным банковским счетам. Скорее всего, в Кодекс об административных правонарушениях будут внесены поправки, и штрафные санкции будут применяться для резидентов, нарушивших сроки по уведомлениям или отчетам по счетам во всех иностранных финансовых организациях.

http://investprofit.info/brokerage-account-2020/

Льготы для частных инвесторов

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

Действует с 01.01.2015г.

ИИС-А – получение вычета до 52 тыс. руб. ежегодно,
ИИС-Б – полное освобождение от НДФЛ дохода от торговых операций.

  • 1 инвестор = только 1 ИИС, мин. срок существования ИИС — 3 года с даты его открытия,
  • макс. взнос на ИИС — не более 1 млн. руб. в год.

Льгота на долгосрочное владение ценными бумагами (ЛДВ)

Действует с 01.01.2015г.

ЛДВ – освобождение от НДФЛ дохода от торговых операций от 9 млн. руб. по бумагам:

  • обращаемых на организованных торгах, а также паям ОПИФов,
  • приобретенным не ранее 01.01.2014г. и находящихся в непрерывном владении не менее 3 полных лет,
  • размер освобождаемого от НДФЛ дохода определяется по формуле: кол-во лет владения х 3 млн. рублей.

Льгота на долгосрочное владение ценными бумагами высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики (ЛДВ-РИИ)

Действует с 01.01.2016г.

ЛДВ-РИИ — полное освобождение от НДФЛ дохода от торговых операций по бумагам:

Освобождение от НДФЛ купонов облигаций

НДФЛ по купонам — 0% для облигаций: ОФЗ, облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации (Еврооблигаций МинФина), региональных облигаций.

Освобождение от НДФЛ купонов в размере до: ключевая ставка ЦБ + 5% для корпоративных облигаций:

  • российских организаций, номинированных в рублях,
  • дата начала размещения, которых не ранее 01.01.2017г.,
  • обращаемых на организованных торгах.

Действует с 01.01.2018г.

Освобождение дохода в виде курсовой разницы от уплаты НДФЛ при продаже (погашении) еврооблигаций МинФина (Отмена «валютной переоценки» по Еврооблигациям МинФина)

  • облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации (Еврооблигаций МинФина),
  • номинированных в иностранной валюте,
  • покупка, продажа (погашение) осуществлялась в иностранной валюте.

Действует с 01.01.2019г

Уважаемые посетители сайта, чтобы отправить свое предложение или задать вопрос, используйте форму обратной связи.

Мы ценим Ваше мнение и обязательно рассмотрим Ваши вопросы и в случаях, когда это возможно, подтвердим получение Письма и предоставим письменный ответ.

В случае наличия обоснованных и существенных претензий, Биржа совместно с Экспертными Советами примет меры по разработке и реализации соответствующих изменений.

http://www.moex.com/s188

Что делать со счетами у зарубежных брокеров с 1 января 2020 года?

Налоговые льготы брокерский счет - картинка 4

Близится новый, 2020 год. Среди прочего, это будет означать и вступление в силу поправок в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле».

Напомню, что данные поправки касаются требований к зарубежным счетам в «иных организациях финансового рынка» — прежде всего, у зарубежных брокеров. Новые требования заключаются в необходимости предоставления уведомлений об открытии/изменении реквизитов/закрытии брокерского счета за рубежом, предоставления ежегодных отчетов о движении средств, а также предполагают введение разрешенных/запрещенных операций по брокерскому счету.

Сейчас пока до сих пор не утверждены формы уведомлений и отчетов для брокерских счетов (есть только формы для зарубежных банковских счетов).

При этом на просторах интернета развернулись горячие дискуссии о том, можно ли проводить какие-либо операции по брокерским счетам с 1 января 2020 г. Это связано с тем, что, с одной стороны, пока что нет утвержденного перечня разрешенных и запрещенных операций по брокерским счетам. С другой стороны, в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» в течение 2019 г. были внесены еще некоторые поправки (последние из них были сделаны в рамках отдельного Федерального закона №398-ФЗ от 02.12.2019 г.). Эти поправки существенно ограничили возможность использования счетов в банках, зарегистрированных в ряде стран. В этот список стран сейчас попадают, в т.ч. США и Великобритания. На счета, открытые в банках в этих странах, например, нельзя напрямую получать дивиденды и доход от продажи ценных бумаг. Из-за всех этих нововведений кое-кто сейчас даже срочно продает активы со счетов у американских брокеров и выводит все деньги в Россию. Что же делать в сложившейся ситуации?

Выскажу свою точку зрения на этот вопрос.

В Федеральном законе №398-ФЗ, который вносит изменения в п. 5.1 ст.12 ФЗ » О валютном регулировании и валютном контроле», связанные, в т.ч. со счетами, открытыми в США, в явном виде говорится только про банковские счета.

В п. 4 ст.12 ФЗ » О валютном регулировании и валютном контроле» счета в «иных организациях финансового рынка» упоминаются отдельно. Поэтому нормы п. 5.1 на эти счета (в т.ч. на брокерские счета) не распространяются. Другой момент, что Центральных Банк РФ должен установить перечень разрешенных/запрещенных операций по счетам в иных организациях финансового рынка. И таких перечней пока нет. Однако недавно появлялся проект указания ЦБ РФ, в котором говорится, что по счетам в иных организациях финансового рынка все операции разрешены. Поэтому здесь остается ждать, когда будет утверждено это указание ЦБ РФ.

Даже если в этот проект внесут изменения, и все операции по брокерским счетам будут запрещены, можно будет на время «заморозить» расчеты (не пополнять/не выводить деньги, не осуществлять сделок) и ждать дальнейшего развития событий. По идее, возможность вывода активов в Россию должна быть всегда (иначе тогда вообще не будет понятен смысл ввода всех этих норм).

Поспешные же действия сейчас, как мне кажется, могут принести гораздо больше вреда (продажа активов, последующая уплата налога, срочный вывод средств и т.п.). Особенно, если все в итоге будет нормально (а для этого есть неплохие шансы), и потом придется обратно заводить на счета у зарубежных брокеров все эти деньги, полученные от распродажи.

Поэтому лично я до тех пор, пока официально не примут необходимые документы, и не будет понятно, что все стало хорошо или, наоборот, все стало плохо, никаких действий не предпринимаю.

Единственное, чтобы избежать лишних рисков, с 01 января 2020 г. лучше не осуществлять никаких движений по счетам у зарубежного брокера (не пополнять, не выводить деньги, не осуществлять никаких сделок) до того момента, пока не будет официально утверждено указание ЦБ о разрешенных операциях.

http://sergeynaumov.com/accounts-with-foreign-brokers-from-january-1-2020/

Новые правила декларирования иностранных брокерских счетов с 1 января 2020 года

C 1 января 2020 года владельцам иностранных брокерских счетов нужно будет декларировать их в российской налоговой. Таковы новые требования валютного законодательства.

Итого, что необходимо будет сделать:

  • подать налоговую декларацию 3-НДФЛ необходимо до 30 апреля 2020 года;
  • подать отчет о движении средств (ОДС) по счетам в иностранных банках и иных финансовых организациях. ОДС по счетам в иностранных банках представляются до 1 июня года, следующего за отчетным. Первые ОДС по счетам в иных финансовых организациях сдаются за 2020 год до 1 июня 2021 года;
  • уведомление по счету в иностранном банке и иной финансовой организации нужно подать в течение одного месяца с даты открытия/закрытия/ изменения реквизитов счета. Если иностранный брокерский счет был открыт до 1 января 2020 года, то подавать Уведомления в налоговую о таком счете не нужно;
  • заплатить налоги в 2020 году надо до 15 июля.

А что будет, если не уведомить уполномоченные органы об иностранном счете?

Все операции по данному счету могут быть признаны незаконными валютными операциями со штрафом 75-100% суммы операции, что фактически приравнивается к конфискации (16 августа 2017 года Минфин РФ выпустил письмо № 3Н-3-17/5523).

За несоблюдение требований Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» предусмотрены фиксированные штрафы, а также за совершение неразрешенных валютным законодательством операций штрафы составляют 75-100% от суммы операции.

Каковы риски если доход не будет задекларирован и налоги не будут уплачен в срок?

Штрафы за неуплату налога могут совокупно составлять до 70% от суммы налога.

В большинстве случаев финансовые учреждения не выступают налоговым агентом по иностранным ценным бумагам. В России действует концепция общемирового дохода, а это значит, что доход, полученный за рубежом, в т.ч. от операций по иностранным брокерским счетам, должен быть задекларирован в российской налоговой.

Партнеры ООО «Компания БКС» — компания BKHK Law Firm готовы оказать Налоговое сопровождение для владельцев брокерского счета в БКС Кипр. Стоимость услуги — 140 000 руб.**

В данную стоимость включены следующие услуги:

  • расчет налога, подготовка и подача налоговой декларации 3-НДФЛ;
  • подготовка и подача отчета о движении средств по иностранному брокерскому счету (ОДС);
  • в течение года подготовка и подача уведомлений открытия/закрытия/ изменения реквизитов по иностранному брокерскому;
  • подготовка платежного поручения для уплаты налога — до 15 июля;
  • ситуационные консультации по налоговому и валютному законодательству в рамках использования иностранного брокерского счета.

Если вам нужна помощь в декларировании брокерского счета, в компании BKHK Law firm будут рады помочь! Для организации консультации обратитесь к вашему финансовому советнику Премьер БКС*

* Нефинансовые услуги оказываются с привлечением компаний-партнеров, агентом которых является ООО «Компания БКС». Услуги оказываются в рамках отдельных договорных отношений с соответствующими юридическими лицами.

** Данное ценовое предложение не является публичной офертой. Данный набор услуг распространяется исключительно на счета в БКС Кипр. В каждом конкретном случае требуется проконсультироваться с юристом/налоговым консультантом. Цена и набор услуг зависят от индивидуальной ситуации и сложности вопроса.


http://bcspremier.ru/company/news/novye-pravila-deklarirovaniya-inostrannykh-brokerskikh-schetov-s-1-yanvarya-2020-goda/

С 2020 года надо уведомлять налоговую о счетах у зарубежных брокеров

С 2020 года надо уведомлять налоговую о счетах у зарубежных брокеров. В начале августа президент подписал изменения в закон «О валютном регулировании и валютном контроле». В законе много нового, но сегодня поговорим только о счетах у зарубежных брокеров и документах для налоговой.

Коротко самое важное
С 1 января 2020 года появится новое требование: уведомлять налоговую о счетах, открытых в зарубежных финансовых организациях. Раньше это касалось только счетов в иностранных банках. Еще надо будет отчитываться о движении денежных средств по таким счетам, но есть исключения. Срок — до 1 июня следующего календарного года. Декларация 3-НДФЛ, уведомление об открытии счета и отчет о движении средств — три разных документа. Декларация требовалась и раньше, если у инвестора был доход от вложений, а вот уведомление и отчет — нововведения.

Что случилось
Раньше физические лица — резиденты должны были сообщать в российскую налоговую только о счетах, открытых в зарубежных банках. Если брокер и банк были одной организацией, сообщать тоже было нужно. О счетах в брокерских компаниях и других организациях речи не было.

Какие документы нужны и когда Уведомление об открытии счета. Сообщать в налоговую о счетах, открытых у иностранных брокеров, нужно до 1 июня следующего календарного года. Например, если счет открыт в 2020 году, то уведомить ИФНС надо до 1 июня 2021 года. Если закроете счет или изменятся его реквизиты — все аналогично.

Как платить налоги с доходов от инвестиций Пока непонятно, надо ли уведомлять налоговую о брокерских счетах, открытых до 1 января 2020 года — до вступления закона в силу. Возможно, налоговая это разъяснит.

Для уведомления есть специальная форма. Пока что она старая: в ней сказано только о банках. Вероятно, к началу 2020 года налоговая обновит форму с учетом изменившегося закона или разрешит использовать старый вариант не только для счетов в банках.

Отчет о движении денежных средств по счету тоже следует подавать до 1 июня следующего календарного года. В этом документе надо указать, какая сумма была на счете в начале года, сколько денег поступило за год, сколько списано, сколько осталось на конец года.

Как и в случае с уведомлением, новой формы еще нет, а старая относится только к счетам в банках. Нужно ждать обновленный вариант или комментарии ФНС.

Удачных инвестиций! С вами был Молодой Инвестор

[2]

http://zen.yandex.ru/media/id/5deb9bb1dddaf400af8f9ea8/5defbf085da19000b1b9178a

Уведомление об открытии зарубежного брокерского счета в 2020 году

С 1 января 2020 года вступили в силу изменения в Закон «О валютном регулировании и валютном контроле», согласно которым появилась обязанность у физических лиц – налоговых резидентов уведомлять налоговые органы об открытии счетов в иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации. Ранее такая обязанность существовала только для банковских счетов.

Эта обязанность предполагает, что налоговый орган нужно уведомить в течение одного месяца с даты открытия зарубежного брокерского счета (тот же срок при изменении реквизитов счета или его закрытии). Помимо уведомления об открытии (закрытии, изменении реквизитов) необходимо отчитывать и о движении денежных средств за год (начиная с 2020 года) в срок до 1 июня следующего года (в случае закрытия счета – в месячный срок). Новая форма уведомления уже появилась, а формы отчета о движении денежных средств пока нет.

Брокерские счета попали «под прицел»

Под уведомления попали и зарубежные брокерские счета, которые довольно часто встречаются среди российских инвесторов. Если ранее такие брокерские счета для налоговых резидентов РФ не доставляли таких хлопот, то теперь ситуация изменилась. Для вновь открытых зарубежных брокерских счетов (с 01.01.2020 года) появилась новая обязанность в уведомлении об открытии (закрытии, изменении реквизитов), а также в предоставлении отчета о движении денежных средств. Также уведомление может понадобиться при совершении банковских переводов на этот счет, банк скорее всего запросит его с отметкой налогового органа.

Для владельцев зарубежных брокерских счетов, открытых до 2020 года, уведомлять налоговые органы не требуется, но отчитываться о движении денежных средств, скорее всего, им придется по итогам 2020 года (при несоблюдении условий п. 7 ст. 12 Закона ).

Как уведомить налоговую?

На сегодняшний день подавать уведомление об открытии зарубежного счета нужно в бумажном виде. Варианта два: отнести уведомление лично в налоговую, где на втором экземпляре налоговая поставит отметку о принятии, или направив по почте письмом с уведомлением. Сам бланк уведомления об открытии такого счета можно скачать с сайта ФНС РФ .

Как заполнить уведомление об открытии брокерского счета в Interactive Brokers мы приложили к данной статье. По аналогии делаются и уведомления для любого другого иностранного брокера.

Предусмотрена ли ответственность?

В связи с тем, что изменения вступили в силу не так давно, не во всех сопутствующих кодексах произошли изменения. Так, в КоАП РФ пока отсутствует ответственность за непредоставление таких уведомлений и отчетов о движении средств. Скорее всего, такие изменения будут приняты и приравнены к ответственности за непредоставлении уведомлений и отчетов по зарубежным банковским счетам (подробнее их можно изучить в ст.15.25 КоАП РФ ).

Подробнее о налогах при инвестициях за рубежом в статье:
Налоги инвестора на зарубежных рынках

http://rostsber.ru/publish/tax/foreign_broker_notification.html

Литература

  1. Червонюк, В. И. Теория государства и права / В.И. Червонюк. — М.: ИНФРА-М, 2007. — 704 c.
  2. Фоменко, С.Е. Как уволить нерадивого сотрудника; М.: Бератор, 2013. — 160 c.
  3. Данилов, Е.П. Жилищные споры: Комментарий законодательства. Адвокатская и судебная практика. Образцы исковых заявлений и жалоб. Справочные материалы / Е.П. Данилов. — М.: Право и Закон, 2018. — 352 c.
  4. Михайленко, Е. В. Менеджмент в юриспруденции / Е.В. Михайленко. — М.: НОУ ВПО Московский психолого-социальный университет, МОДЭК, 2012. — 280 c.
  5. Мазарчук, Д. В. Общая теория государства и права. Ответы на экзаменационные вопросы / Д.В. Мазарчук, Н.А. Глыбовская. — М.: ТетраСистемс, 2011. — 144 c.

Добавить комментарий

Мы в соцсетях

Подписывайтесь на наши группы в социальных сетях