WordPress

Льготы при дарении квартиры родственнику

Льготы при дарении квартиры родственнику - картинка 1
Важная информация: "Льготы при дарении квартиры родственнику" с полным описанием проблематики и комментариями специалистов. Все вопросы можно задать дежурному юристу.

Дарственная на квартиру между близкими родственниками: налогообложение в 2020 году

Дарение – это один из способов передачи имущества другому человеку. Особенностью дарения является то, что объект переходит в собственность абсолютно бесплатно. Однако некоторые расходы при оформлении дарственной все же будут, например, налог на дарение квартиры родственнику.

Правила оформления дарственной

Дарение имущества является юридической сделкой. Как и любая другая сделка, дарение требует документального оформления. Между дарителем и одариваемым заключаются договор дарения (другими словами – дарственная). Дарственная является двухсторонним соглашением, так как для его заключения необходима воля обеих сторон . Невозможно подарить имущество, если одаряемый не хочет принимать его в дар.

Важно! В соответствии со ст. 573 ГК РФ у одариваемого есть право отказа от дарственного имущества.

Договор дарения подписывают обе стороны. Гражданское законодательство предусматривает, что он может быть оформлен в виде простого письменного соглашения, а может в виде нотариального соглашения. Форму документы выбирают стороны. В дальнейшем, когда дарственная будет подписана, ее необходимо будет зарегистрировать в регистрационном органе – Росреестре.

Условия сделки

Для заключения дарственной необходимо соблюдение некоторых условий :

  1. имущество дарится безвозмездно;
  2. имущество передается без условий;
  3. даритель должен обладать полной дееспособностью в момент сделки;
  4. стороны должны понимать правовые последствия сделки;
  5. на дарителя не должно быть оказано давление (физическое или психологическое воздействие);
  6. документы на имущество должны быть в подлинниках;
  7. объект дарения должен пребывать в частной собственности дарителя;
  8. объект, находящийся в совместной собственности, дарится с согласия супруга (других собственников);
  9. на объект не должны заявлять права третьи лица;
  10. объект не должен находиться под обременением (в залоге, аресте, ипотеке).

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Чтобы сделка была проведена законно, должны быть выполнены все описанные условия . Самостоятельно проверить все нюансы невозможно во многих случаях. Поэтому, целесообразно обратиться за помощью к нотариусу. До оформления договора он проведет проверки по объекту и документам, разъяснит плюсы и минусы дарения в конкретном случае. В случае, если возникнут какие-либо сомнения, дарственная не будет удостоверена до устранения недочетов.

Дарение родственникам

Подарить имущество можно любому физическому или юридическому лицу. На практике данная сделка чаще всего совершается между членами семьи и близкими родственниками. Но, даже заключая сделку с родственником, нужно строго придерживаться требований закона, чтобы у других претендентов на имущество не возникало сомнений и оснований для ее спаривания.

Дарственная на квартиру, подаренную близким родственником, не должна содержать условий о пожизненном ухаживании за дарителем, финансовых обязательств одариваемого, получения имущества после смерти дарителя . В противном случае договор будет признан недействительным.

http://vashdom.guru/darenie/darstvennaya-na-kvartiru-mezhdu-blizkimi-rodstvennikami/

Налоговый Кодекс-2020: что меняется при продаже, наследовании и дарении жилья

Новый год начнется с существенных изменений в Налоговом Кодексе РФ. Коснутся они, в том числе, и сферы недвижимости. А так как незнание закона не освобождает от ответственности, Новострой-СПб решил заранее рассказать читателям обо всех важных нововведениях.

Пожалуй, самое важное – изменится минимальный срок владения недвижимостью для ее последующей продажи без уплаты НДФЛ. Если раньше он составлял 5 лет, то теперь сократится до трехлетнего периода.

Это означает, что уже через три года собственник имеет право продать квартиру и не платить при этом налог с полученного дохода .

Раньше правила были такие : чтобы продать квартиру и не платить с нее налог, нужно было владеть ею не меньше 5 лет – в том случае, если объект был куплен после 01 января 2016 года. Или не меньше 3 лет – но тогда жилье должно было быть приобретено до 01 января 2016 года.

Впрочем, до нововведений тоже можно было «вписаться» в «льготных» 3 года, но при строго определенных условиях:

— жилье получено в дар или в наследство от близких родственников (составлен договор дарения);

— жилье получено путем приватизации;

— квартира получена по договору пожизненной ренты (это значит, что у вас на полном иждивении находится владелец недвижимости – до конца его дней).

Сейчас добавится еще один пункт: квартира должна быть единственной, совместная собственность супругов здесь тоже учитывается .

Правда, эксперты говорят, что пока не очень представляют схему проверки такого владения, но это уже второстепенный вопрос.

Главное, следует понимать, что если человек купил себе, положим, три квартиры после 01 января 2016 год а и избавился от одной из них в 2020 году , то ему придется обращаться в налоговую, подавать документы и платить НДФЛ.

Важно: если у собственника имеется одна квартира в Петербурге, гараж в Сертолово и дача в Пупышево, но последние не имеют статуса жилого помещения , то городская недвижимость признаётся единственным его жильем.

Если же человек приобретает себе новое жилье, а свою старую (и до этого момента – единственную!) квартиру продает в течение 90 дней с момента покупки новой, то уплачивать налог не придется. По закону эти 90 дней он считается собственником только одного объекта недвижимости .

Это огромный плюс для ипотечников , которые переезжают из старого жилья в новое: сэкономленные 13% от выручки можно направить на погашение кредита.

Еще одно новаторство – теперь можно «уйти» от двойного налогообложения в случае если квартира была унаследована или подарена.

В ситуации с наследством можно выждать 3 года, продать квартиру и не думать про уплату налога. Во втором случае ситуация сложнее.

Есть два варианта дарения:

— со стороны близких (прямых) родственников;

— со стороны всех остальных граждан.

И это принципиально.

Если квартиру подарил близкий родственник , и имеется документальное подтверждение родства, то предельный срок владения имуществом до продажи без уплаты НДФЛ 3 года . Здесь всё просто: квартиру получили, налогом такой дар не облагается. Через 3 года можно ее продать и тоже ничего не платить.

Если же в качестве дарителя выступает дальний родственник или посторонний человек (либо близкий, но лишь на словах), то речь идет уже о 5 годах предельного срока владения. Это значит, что безболезненно для бюджета ее можно продать только спустя 5 лет . Более того, при получении недвижимости в дар еще придется отдать 13%. Подобные «дарения» рассматриваются законодательством как один из видов нетрудовых доходов.

Но благодаря изменениям в Налоговом кодексе с 01 января 2020 года можно будет обойтись без двойных трат: достаточно будет вычесть сумму объекта недвижимости, с которой уже уплачен налог.

Пример: кадастровая стоимость подаренной двоюродным дядей квартиры – 6 миллионов рублей . Собственник уже заплатил с них свои законные 13%, а потом ему быстро сделали выгодное предложение – выкупить это жилье, но уже за 9 миллионов рублей . Он соглашается. В этом случае государству нужно будет отчислить 13% только с 3 миллионов рублей (потому что с 6 млн он уже всё заплатил).

Собираетесь в ближайшие годы продавать или дарить жилье? Спланируйте все действия грамотно, с учетом изменений Налогового Кодекса, чтобы максимально сэкономить свои деньги.

http://zen.yandex.ru/media/id/5bc4446d8de61c00a916eb97/5dfb2d58bd639600b47a5f86

Налог на дарение недвижимости не родственнику

В прошлой нашей статье мы рассмотрели существующие виды договора дарения, затронув частично сферу налогообложения при заключении сделки. Поэтому, не удивительно, что к автору рубрики о дарении сразу же начали приходить вопросы, касающиеся того налога при дарении недвижимости не родственнику.

Практикующий юрист сайта «Юридическая Скорая» Олег Устинов не привык игнорировать Уважаемых Читателей, а поэтому — сегодня мы расскажем Вам обо всех особенностях и «подводных камнях» такого налогообложения в 2020 году.

Законодательные основания

Многие граждане России видят процедуру дарения недвижимости как абсолютно безвозмездную сделку, при заключении которой даритель не имеет права требовать от одаряемого никаких средств или услуг. Однако, данный характер безвозмездности распространяется исключительно на принимающую и получающую дар стороны, но не на их отношения с государством.

Как и другие аналогичные дарственной способы отчуждения собственности, процедура дарения подлежит налогообложению. При этом, размеры и итоговые суммы взимаемых налогов с подаренной квартиры, дома или земельного участка во многом различаются от определённых факторов, в том числе и статуса одаряемого (к примеру, является ли лицо принимающее дар третьим лицом, родственником, юридическим лицом и пр.).

Облагается ли налогом дарение недвижимости

Сразу отметим, что применительно к недвижимому имуществу дарственная представляет собой один из видов сделок, при заключении которых собственник недвижимости передаёт право собственности на неё на безвозмездной основе одаряемому лицу в момент подписания и регистрации договора или же в определённое время, которое должно быть обязательно указано в содержании договора.

Важно: Согласно существующему законодательству Российской Федерации, получение в дар недвижимости является доходом, то есть характеризуется выгодой (денежной или натуральной) для человека, получающее данный объект в собственность.

Таким образом в качестве дохода законодатель признаёт выгоду, которую одаряемый получил, не затрачивая на объект собственные средства. Проще говоря, человек получает желаемое имущество, не выделяя на него и экономя, таким образом, свои деньги, сохраняя их для последующих трат.

После регистрации подаренной квартиры или дома в ЕГРН и получения права собственности, новый владелец, согласно статье 217 Налогового кодекса Российской Федерации, а именно, пункту 18.1 – не должен платить установленный налог лишь в 2 случаях:

  1. Договор дарения был заключён между лицами, которые входят в категорию близких родственников или членов семьи.
  2. Налогом не облагаются консульские работники, а также члены их семей (согласно условиям Венской конвенции о дипломатических и консульских отношениях).

Всем остальным новым собственникам недвижимости придётся заплатить налог.

Налогообложение дарственной квартиры не родственнику

Первым вопросом людей, которым предлагают получить в дар квартиру, дом, гараж, дачу или любую другую недвижимость, чужие люди или знакомые, является — нужно ли платить налог не родственнику, получившему в дар квартиру? Как мы уже упоминали, дарственная на подобный объект формирует у одариваемого физического лица обязанность уплаты дохода на прибыль, после чего лицо получает при регистрации право собственности и может распоряжаться даром по собственному усмотрению (подарить, продать и пр.).

Льготы при дарении квартиры родственнику - картинка 2

В 2020 году льготы на уплату данного налога не родственником по-прежнему не предусмотрены. При этом, очень часто недобросовестные граждане стараются снизить фактический размер налогообложения, прикрывая дарственную сделкой купли-продажи, позволяющими получить налоговый вычет с приобретённой недвижимости. Но, если подобный факт раскрывается – сделка признаётся ничтожной.

Дарение недвижимости родственникам: в чём отличия

А вот кому точно не нужно переживать о налогах, принимая по дарственной недвижимое имущество – это родственникам дарителя! Но, для того чтобы данное условие распространялось на стороны сделки, и даритель и одаряемый должны входить в категорию близких родственников, список которых установлен в Семейном кодексе Российской Федерации, а именно – в 3 статье.

Согласно установленным там нормам от налога на дарственную квартиру освобождаются:

  • дедушки, бабушки, а также внуки;
  • братья, сёстры (как полнородные, так и неполнородные);
  • усыновлённые и родные дети, а также их родители.

Остальные родственники (дяди, тёти, а также двоюродные сёстры и братья) – обязаны уплатить подоходный налог, приравниваясь к не родственникам.

При этом, хотя близкий родственник не уплачивает налог и не заполняет соответствующую декларацию 3-НДФЛ, но, согласно нормам НК РФ, он обязан оплатить имущественный налог на полученную в дар недвижимость.

Налогообложение при дарении

Итак, мы выяснили, что, согласно статье 228 Налогового кодекса Российской Федерации, а именно – пунктам 7, 1 и 2, одаряемые-не родственники должны после подписания дарственной и регистрации права собственности уплатить налог на дарение.

Расчётами и оплатой налога каждый гражданин должен заниматься самостоятельно. В случае неуплаты к нему могут быть применены, установленные действующим законодательством штрафные санкции.

Действующие ставки налогообложения при дарении недвижимости в 2020 году

На сегодняшний день ставки налогов при заключении договора дарения составляют:

  • 13% — для резидентов России;
  • 30% — для нерезидентов РФ.

В качестве резидентов государства признаются граждане, проживающие на территории России больше 183 дней.

При этом, резидентами могут выступать не только россияне, но и граждане иных государств! В эту категорию могут также входить лица без гражданства, которые живут в РФ, а также лица, которые имеют вид на жительство в стране.

Как видите, даже наши соотечественники, которые проживают за границей большую часть времени будут считаться нерезидентами Российской Федерации.

На какую сумму начисляются налоги?

В отношении размера налога на дарственную недвижимость в законодательстве сегодня предусмотрено несколько важных правил, которые нужно знать каждому одаряемому. Итак:

  1. налог начисляется на общую рыночную стоимость недвижимости;
  2. в случае с дарственной налоговый вычет не родственнику не предусмотрен;
  3. лица, пользующиеся социальными льготами по другим типам налогообложения обязаны уплатить налог по дарственной полностью;

Стоит отметить, что в НК РФ не указан пакет документов, берущихся за основу определения фактической стоимости дарственного имущества для начисления налога.

Специалисты утверждают, что, несомненно, к таким бумагам могут относится отчёты, полученные в результате независимой экспертизы или сведения о кадастровой или инвентаризационной стоимости объекта, которые можно получить в БТИ.

Самым оптимальным вариантом для не родственника станет уплата налога с рыночной стоимости квартиры. Такой подход поможет избежать судебных разбирательств и начисления недоимок.

Документы для подачи декларации 3-НДФЛ

Нашим постоянным читателям наверняка известно, что в подобных сделках одной лишь декларации 3-НДФЛ недостаточно. И это верно. Для уплаты налога на дарение для третьих лиц нужно не только правильно заполнить декларацию, но и приложить к ней следующие документы:

  • паспорт одаряемого (нового владельца недвижимости);
  • договор дарения недвижимости;
  • ИНН плательщика;
  • документ, подтверждающий принятие дара (например, выписка из ЕГРН);
  • акт приёма-передачи недвижимости, если таковой был оформлен (опционально);
  • документ, являющийся подтверждением указанной стоимости дара (к примеру, в качестве такого может послужить справка из Росреестра о размере кадастровой стоимости).

Это обязательный пакет документов, но, как правило, других бумаг от плательщика сотрудники налоговой не требуют.

Порядок уплаты и ответственность

Сразу отметим, что в 2020 году не вводилось никаких важных изменений в налогообложении подаренного имущества и порядок уплаты НДФЛ остался таким же, как и в прошлом году.

Для оплаты налога не родственнику-плательщику необходимо:

  1. самостоятельно рассчитать фактическую сумму НДФЛ, руководствуясь общей ценой, подаренной ему недвижимости;
  2. правильно заполнить и сдать в ИФНС декларацию до 1 апреля года, следующего за годом принятия дара;
  3. уплатить сумму налога до 15 июля года, следующего за годом принятия в дар объекта.

В 2020 году всё это сделать намного проще, чем раньше. Например, для правильного заполнения декларации можно воспользоваться сайтом nalog.ru.

За несвоевременное исполнение данных обязанностей или их игнорирование установлена ответственность:

  • если плательщик не подал декларацию и не уплатил налог, согласно НК РФ, а именно – статье 119, физическое лицо могут оштрафовать на 5% от общей суммы налога, который причитается к уплате (ежемесячно, но не более 30%);
  • к сумме штрафов будет начислена пеня за просрочку налогового платежа;
  • если декларация была подана плательщиком вовремя, но оплата НДФЛ была осуществлена с задержкой, штраф не взымается, а вместо него назначается пеня, размер которой составляет 1/300 от ставки рефинансирования Центробанка Российской Федерации ежедневно.

В любом случае, получение недвижимости по дарственной, даже с учётом обязательной уплаты налога для не родственников – весьма выгодная сделка для одаряемой стороны. При этом, согласно действующему законодательству, одаряемый может отказаться от принятия подарка до момента регистрации недвижимости и получения права собственности на неё.

Льготы при дарении квартиры родственнику - картинка 4

В том случае, если одаряемый хочет принять в собственность недвижимость, ему нужно со всей ответственностью подойти к данному вопросу (уплате подоходного налога), чтобы избежать пеней и штрафных санкций.

Исключения

Однако, даже в самых строгих правилах есть исключения. Хотя в юридической практике они встречаются довольно редко. Итак, налог на дарение не родственнику недвижимости является обязательным платежом, уплачиваемым в полном объёме одаряемым лицом. При этом, даже пенсионеры и другие граждане, пользующиеся социальными льготами должны оплатить налог в полной мере.

Но, есть одно исключение, которое, к сожалению, не относится к нам – простым гражданам.

Так, согласно условиям Венской Конвенции, от обязательного налогообложения при получении в дар недвижимого имущества освобождаются сотрудники консульств, а также члены их семей. Не удивительно, что данное исключение используется в РФ крайне редко.

Можно ли отказаться от дара

Несмотря на то, что договор дарения считается односторонней юридической процедурой, в нём участвуют 2 стороны – даритель и одаряемый. Так как данная сделка облагается налогом, за неуплату которого предусмотрена уголовная или административная ответственность, одаряемая сторона может отказаться от принятия дара. Проще говоря, обе стороны должны выразить своё согласие на передачу-принятия дара, а также прав и обязанностей (в том числе и уплату налога), связанных с объектом сделки.

Таким образом, согласно статье 573 ГК РФ, у одаряемого есть законное право не только принять дар, но и выразить отказ от него, оформив своё несогласие с условиями дарственной в письменном виде у нотариуса. Описывать причину отказа в 2020 году – не обязательно! Кроме того, невозможно отказаться от какой-либо части дара – отказ оформляется на весь дар.

Стоит отметить, что в случае отказа даритель имеет право потребовать с одаряемого компенсацию за убытки, нанесённые ему в результате такого решения.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

http://law-03.ru/nalog-na-darenie-nedvizhimosti-ne-rodstvenniku/

Взимается ли налог на дарение недвижимости: кто платит, освобождается?

Последние изменения: Январь 2020

Принимая в дар квартиру, человек должен понимать: это не только возможность решить жилищные трудности, но и возникновение новых обязательств, в том числе перед государством. Помимо прочего, к таким обязательствам относится уплата налога. Законодательство РФ рассматривает получение ценных подарков как разновидность дохода. И, как любой доход, подарок должен быть задекларирован, и с него нужно будет заплатить в казну налог. Поэтому у многих возникают резонные вопросы: кто платит налог на дарение квартиры, как он начисляется, когда и каким образом вносить его в декларацию.

Обязанности дарителя: платит ли налог

Льготы при дарении квартиры родственнику - картинка 6Иногда, по аналогии с договором купли-продажи, возникает вопрос, возникают ли у дарителя налоговые обязательства. Поскольку дарение – это безвозмездная передача имущества, никакой финансовой выгоды от сделки бывший владелец жилплощади не получает.

Соответственно, заполнять декларацию и платить налог он не должен, поскольку никакой прибыли не было.

Бывшему собственнику не стоит пугаться, если он получит письмо с требованием уплатить налог за передачу недвижимости. Дело в том, что в налоговую службу поступает информация о смене собственника недвижимости, но не всегда указывается, на основании чего она произошла. По умолчанию сотрудники предполагают, что собственник сменился в результате договора купли-продажи, а значит, бывший владелец жилья получил доход, подлежащий налогообложению.

Кто освобождается от уплаты налога

По закону не подлежит налогообложению квартира, полученная в дар от близкого родственника (п.18.1 ст.217 НК).

Список лиц, относящихся к их числу, установлен в соответствии с Семейным кодексом РФ:

    супруги; родители и дети; братья и сестры; бабушки/дедушки и внуки.

Родители и дети не обязательно должны быть связаны кровными узами, с точки зрения права равнозначным признаются родственные связи усыновителей и приемных детей. Братья и сестры могут иметь как полнородное (рождены от общих родителей), так и неполнородное (только по одному из родителей) родство.

Существуют нюансы относительно безвозмездной передачи недвижимости между супругами. По закону, если квартира является совместно нажитой собственностью, то права супругов на нее равны и доли каждого не устанавливаются. Исключением является составление брачного контракта. Поэтому если один из супругов хочет передать недвижимость в дар своему партнеру, требуется предварительно разделить совместно нажитое имущество и только после этого передать в дар свою долю.

Чтобы воспользоваться правом не платить налог на квартиру, подаренную близким родственником, потребуется подтвердить родство документально с помощью свидетельства о браке, свидетельства о рождении (усыновлении) и др.

Помимо граждан России, освобождаются от налогообложения при получении в дар недвижимости от родственников сотрудники Консульств и члены их семьи.

Несмотря на освобождение от уплаты налогов, понести финансовые затраты все же придется. Сюда входит оплата пошлины за регистрацию документов в государственных органах и, если возникнет необходимость, юридические услуги (консультация, составление договора, регистрация его у нотариуса). Обычно это бремя ложится на получателя дара и прописывается в договоре отдельным пунктом.

Дарение лицу: не близкому родственнику

Льготы при дарении квартиры родственнику - картинка 7В отношении лиц, не относящихся к супругам и родственникам по восходящей или нисходящей линии, действуют единые правила.

При безвозмездной передаче недвижимости не родственнику, равно как и члену семьи, не входящему в обозначенный законом круг близких, дарополучателю необходимо будет заплатить налог.

Расчет налоговой ставки

Важный вопрос для нового собственника: какой налог на дарение надо уплатить. На итоговую величину выплат для физических лиц влияют два фактора:

Ставка для резидентов РФ составляет 13% от стоимости подарка. К ним относятся граждане, проживающие на территории страны более 183 дней в течение календарного года, а также лица без гражданства, постоянно проживающие на территории нашей страны, и иностранные граждане, получившие вид на жительство. Россияне, проживающие на территории РФ менее 183 дней в течение календарного года, утрачивают статус резидента, для них размер налога составляет 30%.

  1. Стоимость подаренной квартиры.

В законодательстве нет четких указаний, какая именно сумма должна лежать в основе расчета платежей. Это может быть, как рыночная, так и кадастровая стоимость недвижимости. Если в дарственной прописана цифра, значительно отличающаяся от стоимости аналогичных объектов, могут возникнуть резонные вопросы к сторонам договора. Не исключено, что свой взгляд на стоимость жилплощади по дарственной придется отстаивать в суде.

По закону, запрещено указывать в договоре стоимость квартиры, которая составляет менее 70% от ее кадастровой оценки и менее 80% от рыночной цены. Если в договоре стоимость жилья не уточняется, налоговая служба ориентируется на его кадастровую или, в редких случаях, среднерыночную стоимость. Если в подарок переходит не вся квартира, а доля в ней, расчет необходимой суммы ведется исходя из стоимости этой доли.

Порядок уплаты налога при дарственной

Независимо от даты регистрации перехода права собственности, обязанность заплатить налоги наступает в следующем календарном году.

Согласно действующему законодательству, заполненную декларацию следует предоставить в налоговую службу не позднее 30 апреля, а оплатить начисленные налоги – до 15 июля. Несвоевременная подача документов приведет к штрафу от 1000 р. (ст.119 НК РФ).

Если не совершить платеж в установленный срок, то размер штрафа будет составлять 20% от подлежащей уплате суммы. Если налоговая служба посчитает, что человек уклоняется от уплаты умышленно, штраф будет увеличен до 40%. Кроме того, начиная с 16 июля на неуплаченные налоги будут начисляться пени.

При подаче документов лично в налоговый орган датой подачи декларации считается день приема заявления. Отправить документы можно почтой, в этом случае датой подачи будет считаться день их отправления. Определяется он по почтовому штемпелю при обычной отправке, либо по отметке работника почты при отправке ценным письмом.

Также допускается отправка декларации в электронной форме через интернет.

Льготы при дарении квартиры родственнику - картинка 9Сумму, подлежащую уплате, налогоплательщик рассчитывает сам. Чаще всего это не вызывает затруднений, поскольку стоимость квартиры прописывается в договоре или в оценочных документах. Оплата производится на реквизиты расчетного счета ИФНС, которые берутся либо непосредственно в местном отделении, либо на сайте.

Сотрудники налоговой службы производят расчеты относительно имущества, новый собственник которого уклоняется от уплаты налогов либо если стоимость квартиры в поданных документах явно занижена относительно ее реальной стоимости. Но теоретически возможно подать все документы в налоговую инспекцию без указания подлежащей к оплате суммы, и на основании декларации 3-НДФЛ сотрудники сами рассчитают величину налога и вышлют квитанцию.

[3]

Помимо декларации новый владелец недвижимости должен предоставить:

    договор дарения; паспорт (для детей младше 14 лет – свидетельство о рождении); свидетельство о праве собственности; документы, подтверждающие стоимость квартиры: справка из БТИ, акт экспертной оценки.

После того, как налоговая служба произведет необходимые расчеты, собственнику будет отправлена платежная квитанция и уведомление с указанием сроков оплаты.

[2]

Передаривание квартиры и мнимые сделки

После получения квартиры в дар, новый собственник имеет право подарить ее другому человеку. Минимальный срок владения недвижимостью, после которого повторное дарение становится возможным, в законе не установлен. Но даже если человек владел ею один день, передача жилплощади в дар третьему лицу не освобождает его от налоговых обязательств.

Несмотря на то, что при внесении налога за дарственную одаряемый тратит гораздо меньше средств, чем при покупке квартиры, далеко не все могут оплатить необходимую сумму. Поэтому иногда лица, не являющиеся близкими родственниками, но желающие передать друг другу имущество, осуществляют цепочку из нескольких дарений.

Например, тетя хочет подарить квартиру племяннику. При совершении сделки напрямую, тот становится налогоплательщиком, так как их родство не является достаточно близким. Однако если совершить промежуточную передачу тому из родителей, через которого идет родство, стороны налоговый сбор платить не будут.

Юристы предупреждают: при совершении подобных сделок с малым промежутком времени налоговые органы могут заподозрить неладное и провести проверку, по результатам которой конечному получателю могут начислить налог.

[1]

К похожим результатам может привести мнимая сделка, когда под договор дарения маскируется договор купли-продажи. Стороны прописывают в документах сумму сделки, однако по факту передача денег не происходит. Если получится доказать притворность такой сделки, сторонам грозит ответственность вплоть до уголовной.

Законодательная база, касающаяся налогообложения подаренной недвижимости, в 2018 году изменений не претерпела. Но людям, далеким от этих вопросов, порой бывает сложно разобраться в нюансах и правильно оформить документы. Во избежание ошибок можно воспользоваться помощью профессиональных консультантов.

Рекомендуем посмотреть видео с рекомендациями адвоката Ключникова А.Ю. об уплате НДФЛ при дарении недвижимости.

Нуждаетесь в консультации? Задайте вопрос прямо на сайте. Все консультации бесплатны/ Качество и полнота ответа юриста зависит от того, насколько полно и четко вы опишете Вашу проблему:

http://zakon-dostupno.ru/nedvizhimost/darenie/nalog-na-darenie-kvartiryi/

Налог при дарении квартиры: нужно ли платить, какой размер в 2020 году?

Льготы при дарении квартиры родственнику - картинка 11

Разве может такой роскошный подарок как квартира доставить неприятный хлопоты? Оказывается, может. За бесплатный подарок нужно будет заплатить налог государству. Причем, размер такой платы немаленький, начинается от 195 тысяч рублей и выше. Рассмотрим, все ли должны платить налог на дарение квартиры, и как рассчитать его размер.

Кто не обязан платить?

Гражданин, который не является ИП, получив в дар квартиру, машину, акции или другое недвижимое имущество, должен обязательно уплатить налог. Об этом говорится в Налоговом кодексе (НК) России.

Но если даритель и тот, кому предназначается подарок, имеют близкородственные связи, то ничего уплачивать не нужно. К такой льготной категории относятся:

  • жены и мужья;
  • дети (включая тех, которых усыновили) и их родители;
  • дедушки, бабушки и их внуки;
  • сестры, братья (даже, если общим является один из родителей).

Все сделки дарения недвижимости, которые происходят между указанными категориями лиц, не подлежат налогообложению. То есть, муж может подарить дом или квартиру жене, отец или мать – своим детям, дедушка – внукам, брат – сестре. Но если родная тетя решит одарить племянника квартирой, то последний должен будет выплатить НДФЛ.

Например, Иванов И. в 2017 году подарил квартиру своему сыну. Сын относится к категории близких родственников, является резидентом, поэтому после получения дара, ничего платить не должен.

Есть такой интересный момент, который обязательно нужно учитывать – если близкий родственник является нерезидентом, то НДФЛ в размере 30% по договору дарения он обязан будет уплатить, невзирая на родственные связи.

Пример. Иванов И. в 2017 году подарил квартиру своему сыну, который долгое время (более 183 дней) проживает за границей, но является гражданином РФ. Кадастровая стоимость квартиры 2600 рублей. Так как сын утратил статус резидента, то родственные связи не могут стать причиной неплатежа НДФЛ. Расчеты такие: 2600 000 * 30 % = 780 000 рублей.

Размер налога

Ставка налогообложения на дарение для разных категорий граждан отличается. Для резидентов страны она меньше – 13 %, для нерезидентов больше – 30 %. Резиденты – это россияне или иностранцы, которые проживают в России не меньше 183 дней в течение года. Нерезиденты, соответственно, те граждане (иностранцы и люди, имеющие гражданство РФ), которые живут в Российской Федерации меньше этого срока.

Почему надо платить?

Законодатели посчитали, что получая в дар квартиру, гражданин экономит свои деньги, которые он мог бы потратить на ее покупку, таким образом, он имеет прямую выгоду (доход), а за нее нужно платить государству.

Из какой суммы рассчитывать налог?

В налоговом законодательстве нашей страны нет прямых рекомендаций, из какой стоимости недвижимости следует исчислять размер налога при дарении. И тут возникает путаница. Налоговиков, к примеру, может не устроить сумма, которую выплатил гражданин, исходя из инвентаризационной стоимости жилья. Они даже могут подать на него в суд, требуя рассчитать налог в соответствии с рыночной ценой недвижимости (и такие случаи имели место быть). Однако Верховный суд нашей страны, изучив практику судов, допускает расчет НДФЛ из инвентаризационной стоимости, если в ЕГРН нет информации о кадастровой стоимости. Вот такой вывод содержится в обзоре практики судов, в связи с применением 23 главы НК РФ:

Льготы при дарении квартиры родственнику - картинка 12

Вообще же, гражданин может затребовать информацию о цене квартиры из различных источников:

  • из ЕГРН. Можно получить информацию о кадастровой стоимости объекта недвижимости. Она обычно ниже рыночной;
  • в ПИБ и БТИ. Эти организации представляют сведения об инвентаризационной стоимости квартиры, в некоторых регионах страны расчеты производятся в соответствии с инвентаризационной стоимостью;
  • у независимого оценщика. Он определит рыночную стоимость имущества;
  • из договора. Обычно даритель прописывает в нем цену передаваемой недвижимости. Если она не указана, то расчеты следует проводить используя кадастровую цену. Причем, договорная цена не должна быть меньше 70% кадастровой стоимости.

В любом случае все виды стоимости сравниваются с кадастровой, именно ее берут за основу налоговые инспекторы.

Налог на дарение квартиры и дома

НДФЛ для квартиры и дома легко рассчитать самостоятельно. Для этого нужно знать кадастровую, рыночную или договорную стоимость жилья и умножить ее на 13%. Например, договорная стоимость жилья 3,5 мл. рублей, кадастровая – 3,8 млн. Считаем:

  1. 3,8 млн. × 70% = 2,66 млн., то есть цена в договоре не меньше 70% (3,5 млн. > 2,66 млн.) от кадастровой, поэтому по ней можно производить дальнейшие расчеты.
  2. 3,5 млн. × 13% = 455 000 рублей – размер налога.

Другой пример. В договоре указана цена 2 млн., кадастровая – 4 млн. Считаем:

http://glavny-yurist.ru/nalog-na-darenie-kvartiry.html

О налоге на дарение квартиры близкому родственнику в 2020 году

Налог на дарение квартиры родственнику в 2020 году уплачивается практически во всех случаях. Получать недвижимость приятно, но подобное мероприятие связано с доходом, а значит нужно перечислять из-за дарения налог в бюджет. Если говорить в целом, то величина выплат и другие нюансы зависят от того, при каких обстоятельствах осуществляется передача квартиры, кто передает жилье, и кому оно достанется. В каком проценте предусмотрена выплата налога по дарственной на квартиру? Какие категории лиц вообще обязаны переводить налоги по договору дарения? Давайте разберемся.

Льготы при дарении квартиры родственнику - картинка 13

Общие понятия

Льготы при дарении квартиры родственнику - картинка 14Прежде чем рассказать, какие квартиры должны облагаться сборами, и в какой величине, нужно определить, что такое договор дарения. Это бумага, которая подтверждает передачу какой-то собственности или денежных вкладов другим лицам после кончины владельца. Сюда относятся автомобили, мотоциклы, квартиры, дома, акции, драгоценности и другое имущество. Главное, что нужно помнить – дарственная на квартиру не может быть отменена. Это значит, что изменить свое решение и передать недвижимость другим лицам не выйдет.

Конечно же, наследники могут в дальнейшем попытаться опротестовать договор дарения. Для этого нужно иметь веские основания, доказанные документально. Далее подается иск в суд и происходит разбирательство. Оспорить дарственную можно в следующих случаях:

  • человек писал документ, находясь в недееспособном состоянии;
  • человек составлял бумаги под угрозами или влиянием третьих лиц.

Договор дарения составляется в определенной форме, которая является стандартной. Образцы можно найти в интернете. Дарственная должна быть оформлена в письменном виде. То есть, владелец имущества составляет документ от руки или распечатывает на принтере. После этого его нужно подписать. Отметим, что в 2020 году дарственная не должна заверяться у нотариуса. При этом нужно соблюдать основные требования законодательства, иначе бумага может быть признана недействительной.

Чтобы такой проблемы избежать, можно все-таки обратиться к нотариусу. Он проверит, все ли правильно написано, а также убедиться в соблюдении всех требований к документу. После этого он заверит бумагу своей подписью и печатью. Такое мероприятие позволит исключить ситуацию, когда кто-то решит оспорить дарственную и изменить список претендентов на имущество. Также ответственность за любые ошибки в бумагах будет переложена на плечи нотариуса. Тем не менее, повторимся, что делать этого нет необходимости. Достаточно просто написать текст и поставить на нем подпись. Давайте поговорим о том, кто обязан платить налог при дарении недвижимости близкому родственнику.

Особенности дарения родне

Льготы при дарении квартиры родственнику - картинка 16Дарение недвижимости кому-либо подразумевает бесплатность, а когда в деле присутствует финансовая составляющая, то ее можно оспорить. Передача недвижимости между близкими родственниками означает, что будущий владелец получит возможность бесплатно овладеть каким-то имуществом. Это является выгодой, которая подпадает под налогообложение. Деньги от получения квартиры эквивалентны тем деньгам, которые он не заплатил, если бы покупал ее самостоятельно за свой счет.

Когда владелец недвижимости умирает, то в силу вступает договор дарения. Новый собственник должен обратиться в Росреестр для того, чтобы зарегистрировать свои права на квартиру. Облагается ли налогом такая передача имущества? Да, в общем порядке налог платится. Тем не менее, в некоторых ситуациях лица могут освобождаться от этой обязанности. Исключения возможны в таких случаях:

  • дарственная касается близкой родни;
  • новый владелец работает в консульстве.

Так, если дарственная оформляется в отношении близких родственников, то налогами квартиры и дома не облагаются. Также это касается людей, которые считаются родней по закону. Что касается второго пункта, то он относится не только к самому сотруднику консульства. Это исключение распространяется также и на всех членов их семьи.

Поэтому когда возникает вопрос, нужно ли платить налог, обязательно учитываются эти два исключения. Необходимо также выяснить, кто относится к родственникам, относящимся к первому пункту. Законом предусмотрено несколько уровней родства, а к ближайшим родственникам относятся следующие лица:

  • муж или жена;
  • дети, их папа и мама;
  • внуки, их бабушки и дедушки;
  • братья и сестры.

Если мы говорим о последнем пункте, то его можно применять к полной или частичной родне. Давайте перейдем к разговору о тех лицах, для которых при дарении квартиры налог платить обязательно.

Передача недвижимости не родственнику

Льготы при дарении квартиры родственнику - картинка 17Итак, как мы уже сумели ранее выяснить, налог при дарении квартиры прямым родственникам не взымается. Что касается других лиц, то налог с дарения им все же придется оплатить. К ним можно отнести следующих людей:

  • племянники, дяди, тети;
  • неродные браться или сестры;
  • двоюродные бабушки и дедушки.

Это неполный список лиц, на которых распространяется дарственный налог. Сюда относятся все, кто не является членом семьи по закону. Однако и здесь есть определенные нюансы, которые позволяют избежать сэкономить, и не делать выплаты в государственный бюджет.

Так, если предметом дарственной является не недвижимость, то налог могут не платить даже третьи лица. То есть, если передается вклад в банке, деньги или любое другое имущество, то его можно получить бесплатно. Сюда относится все, что не признается недвижимостью. Если владелец желает передать автомобиль, права на землю и прочее, то будущий собственник не будет обременен налогами. Это предусмотрено Налоговым кодексом России.

Для наглядности, давайте рассмотрим пример. Пара в день бракосочетания получила в качестве дара денежные средства в размере 40 тыс. рублей. Поскольку в этом случае имеет место дарение, то оплаты налогов в этом случае не предусмотрено. Однако иногда закон запрещает составлять дарственную. Такое ограничение действует в определенных случаях. В первую очередь это касается некоторых категорий дарителей. Запрещено передать кому-то квартиру от имени несовершеннолетних лиц или недееспособных людей. Также подобная сделка не может быть заключена между фирмами или другими коммерческими учреждениями.

Договор дарения запрещено составлять по отношению к лицам, которые являются государственными служащими или лицами, которые их временно заменяют. Помимо всего прочего, передавать имущество в дар для сотрудников социальной, образовательной или медицинской сферы запрещено.

Если стоимость подарка является меньше 3 тыс. рублей, то передавать его всем указанным категориям лиц можно. Запрет в этом случае на них не распространяется. В некоторых сделках у людей пенсионного возраста есть определенные льготы. Если мы говорим о дарении квартиры или дома, то здесь таких льгот нет, а поэтому налог на дарение недвижимости пенсионерам придется платить.

Расчет налога

Льготы при дарении квартиры родственнику - картинка 18Итак, когда оформляется дарственная на квартиру, то у будущего собственника возникает необходимость оплатить налоги в государственный бюджет, связанные с получением материальной выгоды. Таково требование законодательства, если это не касается исключений, которые мы уже обсудили. Для большинства категорий граждан размер выплат составляет 13% от оценочной стоимости недвижимости.

Как правильно проводится оценка квартиры близкому родственнику? Для того чтобы провести расчеты, налоговая служба учитывает следующие данные:

  • рыночная стоимость (она, как правило, совпадает с ценой кадастра);
  • указанная в договоре стоимость.

При составлении дарственной, человек может оценить свою недвижимость и указать цену. Она должна быть не более чем на 20% выше (или ниже) рыночной, а также на 70% кадастровой цены. Может быть и такое, что по дарственной передается не вся квартира, а лишь ее часть. В этой ситуации налог будет выплачиваться с этой доли. Однако если в договоре стоимость занижена, то у налоговой службы могут возникнуть вопросы. Так, они могут потребовать выплатить налог с рыночной стоимости получаемой части квартиры.

Если же вы считаете, что этим налоговая служба нарушает ваши права, то можете обратиться в суд и попытаться добиться справедливости. Необходимо отметить, что в этом году было принято новое правило. Если человек владеет квартирой менее 5 лет, то налог при оформлении дарственной можно не платить.

Отметим, что есть определенная категория лиц, для которых договор дарения квартиры означает необходимость уплаты налога в большем размере. Так, если для обычных граждан он составляет 13%, то для нерезидентов налог на недвижимость составляет 30%. Однако это относится только к тем лицам, которые большую часть года живут в других странах.

Для того чтобы понять, как это работает, давайте рассмотрим пример. У человека есть брат, который на постоянной основе находится в Австрии, оформив вид на жительство. Он умирает, но до этого составляет договор дарения своей квартиры. Хоть брат и является прямой родной, но он не только не будет освобожден от налога, а еще и заплатит больше, чем любой другой россиянин. Если это хорошая квартира в Москве стоимостью 10 млн. рублей, то в бюджет нужно будет перевести 3 млн. рублей. Нередко такие люди оформляют отказ от наследства в пользу других лиц, поскольку не желают выплачивать налоги.

Порядок выплат

Льготы при дарении квартиры родственнику - картинка 19Налог на недвижимость после дарения выплачивается тогда, когда человек уже вступил в права собственности. Ближайшие родственники от этой обязанности могут быть освобождены, а облагаться налогами имущество не будет. Крайне важно соблюдать сроки и процедуру внесение средств в государственный бюджет.

Так, когда человек получает имуществао в дар, он должен уведомить об этом налоговую службу. С этой целью составляется и подается налоговая декларация. Сделать это нужно до 15 июля. При этом если дарственная была оформлена в 2016 году, то выплата осуществляется в 2020. Если эти сроки нарушены, то придется отдать больше. Для россиян сумма увеличивается на 20% от налога. В случае, если налоговая служба докажет, то гражданин намеренно уклоняется от внесения средств, то этот размер может быть увеличен до 40%. Несколько иные правила действуют для нерезидентов. Они обязаны заплатить всю сумму до вступления в права собственности.

Важно! Дарение квартиры – это возможность получить имущество бесплатно. Тем не менее, человек имеет право отказаться от него, даже если дарит родной человек. Для этого оформляется соответственный документ. Это важно, ведь в противном случае налоговое бремя может создать проблемы.

Налоговый вычет

Льготы при дарении квартиры родственнику - картинка 20Налоговый вычет – это предусмотренная законодательством возможность избежать уплаты налога или же получить часть отданных денег обратно. В каких случаях налог на дарственную можно вернуть и возможно ли это вообще? Итак, такое право у гражданина возникает в следующих случаях:

  • если он приобретает или строит жилье;
  • если он оформляет ипотеку;
  • если он делает большие затраты на ремонт квартиры.

Если мы посмотрим на этот список, то сделаем вывод, что налог на дарение недвижимости родственнику не относится к тем платежам, на которые распространяется вычет. Это значит, что ни один из участников договора не имеет права претендовать на вычет. По этой причине уменьшить размер отчислений нельзя. Более того, иногда люди пытаются причислить кого-то к своей семье, избежав уплаты налога. Однако сделать этого нельзя, поскольку такие действия могут расцениваться как мошенничество.

Итак, подводя итог, отметим, что россияне должны уплачивать налог на квартиру при получении ее в дар. Что касается величины выплат, то она зависит от статуса гражданина. Так, в общем порядке устанавливается 13-процентная ставка. Если же человек не является резидентом, то ему придется отдать 30% от стоимости жилья. Также важно соблюдать процедуру, ведь если вовремя не перевести средства, то могут начисляться штрафные санкции.

http://semyaizakon.ru/darenie/kvartiry-rodstvenniku-nalog.html

Литература

  1. CD-ROM. Лекции для студентов. Юридические науки. Диск 2. — Москва: РГГУ, 2016. — 451 c.
  2. Малахов, В. П. Теория государства и права / В.П. Малахов, И.А. Горшенева, А.А. Иванов. — М.: Юнити-Дана, Закон и право, 2009. — 160 c.
  3. Фоменко, С.Е. Как уволить нерадивого сотрудника; М.: Бератор, 2013. — 160 c.
  4. Перов, С.И. Основы судебно-бухгалтерской экспертизы / С.И. Перов. — М.: Ярославль: Нюанс, 2015. — 662 c.
  5. Грот, Н.Я. О нравственной ответственности и юридической вменяемости / Н.Я. Грот. — Москва: ИЛ, 2017. — 144 c.

Добавить комментарий

Мы в соцсетях

Подписывайтесь на наши группы в социальных сетях