WordPress

Льгота 4000 на материальную помощь

Льгота 4000 на материальную помощь - картинка 1
Важная информация: "Льгота 4000 на материальную помощь" с полным описанием проблематики и комментариями специалистов. Все вопросы можно задать дежурному юристу.

С 1 января 2020 года не облагается НДФЛ материальная помощь, оказываемая образовательными организациями

Согласно дополнению, внесенному в пункт 28 статьи 217 НК РФ, от налогообложения НДФЛ освобождена материальная помощь, оказываемая студентам (курсантам), аспирантам, адъюнктам, ординаторам и ассистентам-стажерам.

При этом необходимо учитывать, что названная норма содержит ограничение: не облагаются НДФЛ доходы в сумме, не превышающей 4000 рублей за налоговый период.

Больше документов и разъяснений по коронавирусу и антикризисным мерам — в системе КонсультантПлюс.

http://www.consultant.ru/law/hotdocs/59335.html/

Материальная помощь от государства в 2020 году

В этот непростой период материальная помощь нужна многим людям. Financer.com постарался собрать всю информацию по тому, кто может рассчитывать на субсидии, дотации и послабления, и как получить деньги от государства.

Информация постоянно обновляется. Советуем сохранить страницу к себе и эпизодически проверять изменения.

Обновление от 30 апреля:
добавили подробности по поддержке для бизнеса и информацию по кредитным каникулам.

Обновление от 5 мая: добавили сайт для проверки, может ли ваш бизнес получить материальную помощь.

Индексация пособий

13 марта вышло Постановление Правительства РФ, согласно которому увеличиваются выплаты:

  • Инвалидам;
  • Сиротам;
  • Пенсионерам, которые не выработали страховой стаж.

Помощь безработным

Постановлением Правительства №346, опубликованным 27 марта 2020 года, размер помощи безработным установлен в размере 1500 – 12130 руб.

Регионы вправе самостоятельно устанавливать доплаты гражданам.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Например, в Москве размер максимального пособия увеличен до 19500 рублей.

Люди ругаются и жалуются, что их обманули

В сети появилось множество жалоб на то, что материальную помощь от государства начисляют по минимальным значениям. Некорректные заголовки в СМИ а-ля «Пособие по безработице подняли до 19500 рублей» заставили людей поверить в то, что все получат именно такую сумму.

На деле сумма в 19500 является максимальной только для Москвы.

Более того, минимальные выплаты назначаются тем, кто:

  • Еще не работал/не имеет сведений о трудовой деятельности
  • За последний год отработал меньше 26 недель
  • Был уволен по собственной вине
  • Прекратил деятельность своей компании (закрыл ИП или вышел из КФХ)
  • Отказался от самозанятости
  • После увольнения не обращался в Центр занятости больше года
  • В первые 1 – 3 месяца помощь безработным составляет 70% от заработной платы на предыдущем месте работы;
  • В 4 – 6 месяцы – 60%.

Таким образом поднятие максимального размера всего лишь позволяет более полно скомпенсировать потерю дохода тем, кто получал до увольнения больше 27.000 р.

ИП может получить на себя 12130 руб – подробнее читайте ниже в разделе «поддержка малого бизнеса».

Выплаты за больничный

Несколько иная ситуация в связи с поддержкой нетрудоспособного населения. Здесь по-прежнему действует ФЗ №255, согласно которому:

  • 60% от среднемесячного заработка выплачивается лицам со страховым стажем до 5 лет;
  • 80% — при страховом стаже 5 – 8 лет;
  • 100% — при страховом стаже более 8 лет.

Проработавшим в общей сумме менее 6 месяцев, выплачивается МРОТ в размере 12130 р.

Исключение из общего правила!

Если нетрудоспособность оформлена в связи с коронавирусом, выплачиваются 100% от среднемесячного заработка, независимо от стажа.

Как получить деньги от государства

Если вы оформляете нетрудоспособность в связи с коронавирусом:

  1. Подайте заявление в ФСС (можно через портал ГосУслуги)
  2. Всю остальную необходимую информацию сотрудники ФСС запросят и оформят сами.

В течение недели вам перечислят пособие за 7 дней. Остаток – после того, как вы закроете лист нетрудоспособности.

В иных случаях (не связанных с пандемией) для оформления придется вызывать на дом врача и проходить традиционную процедуру выхода на больничный.

Разовое пособие во время карантина

Гражданам РФ старше 65 лет полагается компенсация в ходе режима самоизоляции.

В Москве размер компенсации установлен на уровне 4000 р.

  • 2000 рублей должны быть начислены в начале режима самоизоляции
  • 2000 – после его завершения

В остальных регионах конкретная сумма устанавливается местными властями специальным постановлением.

Как получить такую финансовую помощь от государства?

Формально подавать никакие заявления не нужно. Дотация начисляется автоматически. Если вам больше 65 лет, но вы не получили материальную поддержку, рекомендуем обратиться в ПФР за разъяснением (деньги должны поступить на тот же счет, на который вы получаете пенсию).

Обязательно проверяйте, вышло ли в вашем регионе подобное постановление. К сожалению, мы не можем собрать здесь ссылки на все законопроекты по всей стране. Но в ходе общения с читателями уже выяснилось, что в некоторых регионах постановление вышло, а органы, выдающие средства, сами не в курсе. Отстоять свои права можно, только прислав ссылку на опубликованное постановление.

Финансовая поддержка родителям

  • Семьям, получающим/получившим материнский капитал, выдадут по 5000 р/месяц на каждого ребенка до 3 лет (в апреле, мае и июне)
  • Пособие на детей в возрасте от 3 до 7 лет начнут выплачивать в июне

Как получить денежную помощь от государства?

Пособия на детей от 3 до 7 лет будут начисляться семьям, в которых на одного члена семьи в месяц приходится не более 1 МРОТ.

Сама выплата составит 50% МРОТ – около 5500 р.

Дотацию будут выплачивать ежемесячно в течение года, после чего произойдет переоценка дохода семьи. Если он увеличился, выплаты прекратятся.

Для получения выплат необходимо подать в органы ПФР заявление, копию паспорта, свидетельства о рождении детей, выписку из домовой книги, справку о доходах/справку о пребывании на учете в центре занятости (для безработных).

Учитывая, что выплаты начнутся с июня, следует помнить, что список может быть изменен или дополнен.

Важно помнить, что в рамках доходов семьи учитываются все финансовые поступления, включая премии на работе, уже получаемые пособия и т.д.

Что изменилось в материнском капитале

  • Сертификат на материнский капитал теперь выдается автоматически, на основании сведений из ЗАГСА. Родителям даже не нужно подавать заявление.
  • Размер мат.капитала увеличен до 446617 р.
  • Мат.капитал выдается уже с первого ребенка (а не как раньше – со второго)
  • Семьи с 2 детьми получат в общей сумме 616617 р.
  • Семьям, реализовавшим право на маткапитал, выдадут прибавку за 3-го, 4-го и последующих детей

Продление льгот и пособий

Гражданам с уже оформленными социальными пособиями и льготами не придется продлевать их, даже в онлайн-режиме.

Субсидии по жилищно-коммунальным услугам, детские пособия и иные виды материальной помощи от государства будут автоматически продлены на 6 месяцев.

Если же у вас еще не было прав на льготы, увы, автоматически их на вас не оформят. Придется подавать заявление – благо, в 99% случаев это сейчас можно сделать на сайте соответствующего ведомства в онлайн-режиме.

Льготы по уплате ЖКХ

В силу влияния коронавируса на финансовое состояние россиян, до конца года за просрочки по уплате ЖКХ не будут начисляться пени.

Материальная помощь по данному вопросу семьям, не являющимся малоимущими, не предусмотрена. Равно как данное постановление не освобождает от оплаты жилищно-коммунальных услуг.

Помощь от государства малому бизнесу

Малый бизнес особенно пострадал в ходе пандемии, однако федеральные мероприятия направлены на поддержку всего предпринимательского сектора. Поскольку крупным фирмам, связанным с туризмом, ресторанным бизнесом также приходится несладко.

  • 12130 р. на каждого сотрудника организации получат руководители компаний, чья деятельность пострадала из-за пандемии и сохранившие более 90% штата (заявление можно будет подать с 1 мая, выплаты начнутся с 18 мая)
  • 12130 р. на себя получат индивидуальные предприниматели – но только в пострадавших бизнес-сферах (подробный список и инструкцию можно посмотреть на сайте ФНС) и при отсутствии задолженностей по налогам свыше 3.000 р. на 1 марта 2020 года
  • Предприятия малого и среднего бизнеса получат отсрочку по налоговым платежам (кроме НДС) в соответствии с инструкцией, указанной на сайте ФНС
  • Микропредприятия получат отсрочку по уплате страховых взносов

Дополнительные меры поддержки

К материальной помощи от государства не относятся, но могут существенно облегчить жизнь некоторых предпринимателей. Нижеуказанные меры распространяются на всех представителей малого и среднего бизнеса. С мерами дополнительной поддержки особо пострадавших отраслей можно ознакомиться тут.

Налоговые и иные проверки

До 1 июня не будут проводится:

  • выездные налоговые проверки
  • проверки налогов по сделкам
  • проверки соблюдения валютных норм
  • действия по возражениям по поводу предыдущих выездных налоговых проверок

Останутся только проверки соблюдения валютного законодательства, по которым уже выявлены нарушения и срок давности истекает после 1 июня.

Сроки сдачи отчетности

  • до 15 мая отложены налоговые декларации по НДС и расчеты по страховым взносам за период январь – март 2020 года (I квартал), а также журналы учета счет-фактур;
  • на 3 месяца отложена сдача всей отчетности, которая подается с марта по май.

Предоставление документов по требованию

Если требование о предоставлении документов было подано с 1 марта до 31 мая, срок подачи продлевается на 20 дней (по НДС – на 10 дней).

За нарушение сроков налогоплательщика штрафовать не будут.

Меры взыскания для малого и среднего бизнеса

До 31 мая не применяются. Даже при наличии задолженностей счета не будут заблокированы, а пени и штрафы не будут начисляться.

Решения о банкротстве

На данный момент не принимаются.

Что будет с кредитами

Снижение ставок и льготы в сфере бизнес-кредитования пока обещаны только системообразующим предприятиям. Ведется обсуждение о возможном федеральном субсидировании бизнес-займов до ставки в 6% годовых. Но пока это только теория. Будут ли пострадавшим компаниям предложены отсрочки по погашению кредитных долгов, также не известно.

Кредитные каникулы на период эпидемии

Долги по ипотеке – одна из самых болезненных точек в этот период. Для многих граждан России ипотечное жилье является единственным. А ежемесячные платежи составляют значительную часть бюджета. Кроме того, «ужаться» в плане еды и даже средств гигиены (взяв что-то более дешевое) еще можно. Но можно ли сократить ипотечные платежи?

В соответствии с ФЗ №76, претендовать на ипотечные каникулы имеют право граждане:

  • чей доход упал более, чем на 30%
  • у которых в семье увеличилось число иждивенцев/снизилось число трудоспособных граждан;
  • ушедшие на длительный больничный (нетрудоспособность более 2 месяцев)

Длительность каникул составляет максимум 6 месяцев. Имеющийся долг не должен превышать 15 миллионов рублей.

Все банки уже ввели у себя возможность подачи заявлений онлайн. Достаточно приложить данные паспорта, ипотечного договора и документы, подтверждающие право на получение каникул.

Решение принимается в 10-дневный срок (если не требуются дополнительные документы).

Снижение дохода из-за COVID-19 (коронавируса) более чем на 30% (из-за ухода на больничный, самоизоляции, потери работы и т.д.) является достаточным основанием для получения каникул.

Штрафы и пени заболевшим гражданам, в соответствии с рекомендацией ЦБ РФ, начислять не будут.

По возможности предоставления отсрочек/послаблений по иным видам кредитования (потребительское, коммерческое) пока ничего не решено. Президент РФ пообещал реализовать соответствующие меры в ходе пандемии, однако законодательно инструкции пока не утверждены.

На какие условия можно рассчитывать

Увы, в законе нет четкого трактования мер, направленных на снижение ежемесячных платежей. Конкретные мероприятия остаются за решением банка-кредитора.

Чаще всего заемщику предлагают снизить платежи до размера начисляемых процентов. Непосредственно отсрочка предлагается в редчайших случаях и только крупнейшими банками. Поэтому рассчитывать на нее не стоит.

Кредитную историю каникулы не портят. Переплату по займу не увеличивают. Ежемесячные платежи после окончания каникулярного периода остаются такими же, как и до него. Просто увеличивается срок кредитования.

http://financer.com/ru/materialnaya-pomosh/

Льгота 4000 на материальную помощь 2020

И.В. Артемова,
главный бухгалтер, консультант

Иногда у работников учреждения возникают особые жизненные обстоятельства, в которых необходимы значительные финансовые ресурсы. Это могут быть радостные события – свадьба, рождение ребенка, переезд в новое жилье, также печальные и даже чрезвычайные обстоятельства. Учреждение может предоставлять материальную помощь своим нынешним работникам, бывшим работникам, а также иным лицам.

Материальная помощь работникам

Оказание материальной помощи работникам регламентируется коллективным договором, принятым в учреждении (статьи 40, 41 Трудового кодекса РФ; далее – ТК РФ), или иным локальным нормативным актом (например, положением о материальной помощи), принятым в соответствии со статьей 8 ТК РФ.
Как правило, положением о материальной помощи или коллективным договором предусматриваются такие случаи выплаты материальной помощи как:

рождение ребенка;
бракосочетание;
отпуск;
переезд в новое жилье;
лечение в стационаре;
смерть близких родственников;
смерть работника (помощь выплачивается родственникам);
тяжелое материальное положение;
пожары, наводнения и другие чрезвычайные обстоятельства;
др.

Льгота 4000 на материальную помощь - картинка 5

Обратите внимание. Доступ к полному содержимому данного документа ограничен.

В данном случае предоставлена только часть документа для предварительного ознакомления.
Для получения доступа к полным и бесплатным ресурсам портала Вам достаточно зарегистрироваться и войти в систему.
Удобно работать в расширенном режиме с получением доступа к платным ресурсам портала, согласно прейскуранту.

http://www.referent.ru/40/12795

Материальная помощь от работодателя в 2020 году

Материальная поддержка, выплачиваемая к отпускному периоду, относится к разряду трудового дохода работника, а соответственно, должно облагаться взносами, на общем основании. Руководитель организации, может выделить работнику матпомощь, несколько раз и в любом количестве, при условиях, что, сумма денежной поддержки, не превысит установленный лимит, составляющий 4000 рублей, не будет приурочена к отпускным, и в течение календарного года, будет выплачена только один раз. Могут облагаться НДФЛ, учитывая стандартные налоговые вычеты, ежемесячные материальные поощрения гражданам, находящимся в декретных отпусках.
Налогообложение в 2020 году, не затрагивает денежную помощь, одобренную руководством организации, членам семей умершего работника или лицам, ушедшим на пенсионный покой по инвалидности. Сотрудникам, в семье которых, скончался родственник, выплаты матпомощи, соответственно, не будут подвергнуты налогообложениям.

Материальная помощь работнику – обычная практика предприятий, нанимателей временной рабочей силы, индивидуальных предпринимателей. Подлежит обязательному бухгалтерскому учету, регулируется законами в сфере трудового права и налоговым законодательством. Источником выплат является чистая прибыль предприятия, поэтому на работе её редко выплачивают в первом квартале или полугодии, поскольку определить доходность предприятия сложно.

Денежное пособие сотруднику на работе относится к непроизводственным выплатам – оно не связано с характером деятельности предприятия и не зависит от качества выполнения работником своих должностных обязанностей. Его могут предоставить не только действующим, но и бывшим сотрудникам.

[1]

Выплата бывает поощрительной (к примеру, всем сотрудникам при уходе в отпуск) или носить социальный характер (на покупку лекарств, на погребение и т.п.).

Порядок предоставления финансовой помощи на работе регламентируется локальным актом предприятия: положением о таких выплатах. Ознакомиться с ним, как правило, можно в бухгалтерии. Данный документ принимается с учетом требований коллективного договора. За соблюдением прав сотрудников следит профком. Нормы положения о выплатах работникам предусматривают суммы и сроки оплат.

Объем помощи, оказываемой сотрудникам, определяет сама организация, это фиксируется в коллективном договоре.

Четких норм, касающихся размера выплат, в законодательстве нет, но на практике они исчисляются примерно такими суммами:

• на похороны – в бюджетных организациях составляет 2 оклада работника, в частных – зависит от социальной политики предприятия и его финансовых возможностей;
• на рождение ребенка (может выдаваться и маме, и папе, если они работают в разных организациях) – определяется внутренним актом компании. Редко бывает выше 50 тыс. рублей, поскольку средства свыше этой суммы подлежат налогообложению;
• обучение сотрудника – до 80 % оплаты по договору предоставления образовательных услуг;
• лечение сотрудника или членов его семьи – до 90% оплаты лечения. Возможно частичное выделение средств из фондов оплаты труда и профсоюзного бюджета;
• улучшение условий проживания – до 65% стоимости жилья, приобретенного или арендованного.

Целевая материальная помощь на работе выплачивается получателю таким же способом, как и основная заработная плата. То есть, если учреждение бюджетное, и зарплата приходит на карту, то и матпомощь будет перечислена по указанным реквизитам. У индивидуального предпринимателя допустима выплата наличными, с суммы чистого дохода, но при этом обязательно учитывается при начислении заработной платы.

Точных сроков законом не установлено. Но любое заявление подпадает под действие федерального закона «О работе с обращениями граждан», в котором указан срок рассмотрения не более месяца. Нормами делопроизводства установлено, что документооборот в организациях не должен превышать строк 3 дней от дня проставления резолюции руководителем до получения исполнителем. Документы о расходовании средств, по которым происходит выплата, подлежат обработке в течение 3 дней.

Выплата любого вида в сумме до 4000 рублей не облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) и страховым взносами. Свыше этой нормы суммы облагаются НДФЛ по такой же ставке, как и заработная плата – 13 % + начисляются взносы в фонды обязательного страхования.

НДФЛ с материальной помощи не удерживается, если суммы целевых выплат определены как:

• на погребение, выплаченная сотруднику или членам его семьи;
• медицинское обслуживание работнику, в том числе и вышедшему на пенсию;
• восстановление жилища, пострадавшего от стихийного бедствия или вследствие теракта;
• на рождение ребенка, если пособие не превышает 50 тысяч рублей.

Выплата матпомощи сотруднику – не обязанность, а право работодателя и регулируется исключительно коллективным договором и прочими локальными актами. Желательно, чтобы предприятие придерживалось правил премирования сотрудников. Но если расходы организации превышают доходы, что не позволяет выплатить матпомощь, или основания для обращения не являются подтверждены документально, работодатель вправе отказать в выплате на законных основаниях.

Для получения денежной суммы на основном месте работы наемному лицу необходимо:

• написать заявление на материальную помощь;
• приложить документы, справки, экспертизы, подтверждающие право на её получение.

Пакет документов вместе с заявлением сдается делопроизводителю/секретарю или непосредственно руководителю для принятия решения о выплате средств. Если решение положительное, документы передаются в бухгалтерию для исполнения. В бюджетных организациях процесс перечисления матпомощи происходит медленнее частных фирм, поскольку ведомости передаются в финотдел, казначейство, а только потом – в банк.

При подаче заявления о предоставлении финансовых средств в связи с тяжелым материальным положением работнику необходимо написать заявление и приложить документы, подтверждающие право на получение средств:

• справку о доходах членов семьи (при наличии официального трудоустройства);
• справку о составе семьи;
• другие документы, подтверждающие тяжелое положение (например, акт о непригодности жилья).

При обращении с заявлением о предоставлении средств на лечение самого сотрудника или члена его семьи с вместе с заявлением предоставляются:

• заключение медицинского учреждения о необходимости проведения лечения;
• чеки и квитанции, выданные сотруднику за приобретение медикаментов, оплату операции и прочие расходы.

Выплаты к юбилею относится к числу целевой помощи. Нередко выделяется по приказу руководителя без ведома юбиляра.

Но если такого распоряжения не поступило, юбиляр может позаботиться о себе сам, подав заявление и следующие документы:

• копию паспорта (страницы, где проставлена дата рождения);
• ходатайство непосредственного руководителя о выделении помощи.

В таких случаях возможны и выплаты бывшим сотрудникам (по решению руководителя и/или профкома).

Пособие при рождении или усыновлении ребенка устанавливается коллективным договором, в котором указываются суммы, привязанные к окладу сотрудника, или 50 тыс. рублей.

Для её оформления необходимо:

• заявление сотрудника;
• копия свидетельства о рождении ребенка;
• копия свидетельства о браке (при наличии).

При женитьбе сотрудника выделяются денежные средства по следующим документам:

• ходатайство непосредственного руководителя о выделении помощи (в больших организациях) или устная просьба к директору;
• заявление на имя руководителя о предоставлении матпомощи.

Социальные выплаты на погребение ничтожно малы, поэтому без помощи работодателя часто не обойтись. Как правило, выплаты от предприятия выделяются оперативно, чтобы у сотрудника была возможность оплатить ритуальные услуги.

Материальная помощь в связи со смертью оформляется с предоставлением документов:

• заявление на имя руководителя организации;
• копия справки о смерти, которая выдается в ЗАГС после получения медицинского свидетельства в больнице (морге).

http://alex11.ru/materialnaya-pomoshh-ot-rabotodatelya-v-2020-godu/izmeneniya/

Определены меры социальной поддержки для тех, кто попал в сложную ситуацию из-за коронавируса

Льгота 4000 на материальную помощь - картинка 8

Определены меры социальной поддержки, призванные компенсировать возникшие потери и неудобства граждан в связи с распространением коронавирусной инфекции. Об этом написал в своем блоге Сергей Собянин.

«Ограничения, действующие в связи с пандемией коронавируса, стали серьезным ударом по привычному образу жизни практически каждого москвича. Потеря работы, снижение доходов, необходимость самоизоляции в четырех стенах, срыв сделок из-за прекращения выдачи необходимых документов — далеко не полный перечень проблем и неудобств, которые сегодня испытывают многие жители города», — отметил Сергей Собянин.

Мэр Москвы также подчеркнул, что список не окончательный. По мере развития ситуации будут вводиться дополнительные меры поддержки, чтобы помочь москвичам, попавшим в трудную ситуацию.

http://www.mos.ru/mayor/themes/12299/6441050/

Материальная помощь 4000 руб налогообложение 2020 страховые взносы

Материальная помощь 4000 руб налогообложение 2020 страховые взносы

Единовременный характер помощи, предоставляемой по социальным причинам При издании приказа и выплатах по причинам, оговоренным в пп. 3. п. 1 ст. 422 НК РФ, требуется уделить внимание единовременному характеру предоставления помощи. Под единовременной выплатой понимают расчетные операции, совершенные по одному приказу.

Прощение беспроцентного займа: начисляем НДФЛ По правилам, действующим с 01.01.2020, при выдаче сотруднику беспроцентного займа начислять НДФЛ с образовавшейся у физлица матвыгоды от экономии на процентах нужно ежемесячно. Возникает вопрос: что делать с уже начисленными суммами налога в случае, когда заимодавец прощает заемщику всю сумму выданного займа.

Материальная помощь и страховые взносы в 2020-2020 годах

  • Если одному работнику предоставлена материальная помощь в сумме до 4 000 рублей в пределах расчетного периода (подп. 11 п. 1 ст. 422 НК РФ).
  • Если материальная помощь выдана единовременно в качестве возмещения материального ущерба, образовавшегося вследствие чрезвычайных обстоятельств, стихийных бедствий, а также если физические лица пострадали от террористических актов (подп. 3 п. 1 ст. 422 НК РФ).
  • Если материальная помощь выделена единовременно по причине смерти члена семьи работника (подп. 3 п. 1 ст. 422 НК РФ).
  • Если материальная помощь выделена сотруднику организации по причине рождения или усыновления ребенка (подп. 3 п. 1 ст. 422). Суммы такой помощи должны быть выделены в первый год после рождения или усыновления, а необлагаемый предел установлен на уровне 50 000 руб. Право на получение приведенной суммы имеет каждый родитель (письма Минфина от 16.05.2020 № 03-15-06/29546, от 16.11.2020 № 03-04-12/67082, Минтруда от 27.10.2015 № 17-3/В-521, от 21.01.2015 № 17-3/В-18 (п. 1), от 20.11.2013 № 17-3/1926).

Материальная помощь в связи со смертью близкого родственника в 2020–2020 годах не подлежит обложению страховыми взносами только в том случае, если эти близкие родственники являются членами семьи в трактовке ст. 2 Семейного кодекса РФ (см. письмо Минтруда России от 09.11.2015 № 17-3/В-538). В этой статье Семейного кодекса к членам семью отнесены только супруг (-а), родители (в т. ч. усыновители) и дети (в т. ч. усыновленные). Так что если работодатель выплачивает материальную помощь в связи со смертью, например, бабушки или родителей супруга или брата/сестры, то эта материальная помощь будет облагаться страховыми взносами в общем порядке.

Материальная помощь: облагается страховыми взносами или нет

Организация-работодатель выплачивает работнику материальную помощь в рамках трудовых отношений с ним. В связи с этим ответ на вопрос – материальная помощь облагается страховыми взносами или нет, – кажется очевидным: да, облагается. Ведь выплаты и вознаграждения, начисленные в пользу физлиц в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров, являются объектом обложения страховыми взносами (ч. 1 ст. 7 Закон от 24.07.2009 № 212-ФЗ ). Но всегда ли с суммы материальной помощи страховые взносы должны быть начислены? В определенных случаях нет. Их мы и рассмотрим.

Сначала разберемся, с какой суммы начисляются страховые взносы на материальную помощь в общем случае. То есть независимо от наступления конкретных событий и обстоятельств в жизни работника. Так вот, не подлежит обложению страховыми взносами суммы матпомощи в пределах 4000 рублей на одного работника в год (п. 11 ч. 1 ст. 9 Закон от 24.07.2009 № 212-ФЗ , пп. 12 п. 1 ст. 20.2 Закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ ). Соответственно, с суммы превышения взносы необходимо начислить.

Обложение материальной помощи страховыми взносами

При возникновении сложных жизненных обстоятельств, работник может обратиться к своему работодателю за материальной помощью. Это разовая денежная поддержка, не связанная с трудовыми обязанностями, которую работодатель оказывает работнику в индивидуальном порядке, при наличии на то финансовых возможностей. Материальная помощь может понадобиться к отпуску, при необходимости дорогостоящего лечения, в случае рождения ребенка, свадьбы и других грустных или радостных событий. У работника, получившего выплату, при этом возникает доход, а значит закономерен и вопрос: облагается ли взносами материальная помощь?

Обратите внимание: при налогообложении такой же матпомощи, от НДФЛ тоже освобождается 50 000 рублей на одного ребенка (п.8 ст. 217 НК РФ), но этот лимит, в отличие от страховых взносов, распространяется сразу на обоих родителей и не удваивается (письмо ФНС от 28.11.2013 № БС-4-11/21330).

Материальная помощь: налогообложение и страховые взносы

  • по мнению Минфина, ежемесячную материальную помощь лицу, находящемуся в декретном отпуске, можно облагать НДФЛ с учетом стандартных налоговых вычетов, суммы которых содержатся в пп. 4 п. 1 статьи 218 НК РФ (Письмо от 17.02.2020 № 03-04-05/8718). Иными словами, если работодатель доплачивает каждый месяц женщине, сидящей в отпуске по уходу за ребенком, он может уменьшать размер доплаты на так называемый детский вычет. Так как такая форма поддержки может являться общим видом материальной помощи, а не единоразовой выплатой в связи с рождением, хотя одно основание — рождение малыша;
  • материальная помощь, не облагаемая налогом 2020 года, предоставляется работодателем членам семьи умершего сотрудника или бывшего работника, ранее вышедшего на пенсию по инвалидности, возрасту или старости, либо самому работнику (пенсионеру), если у него скончался один из членов семьи (Письма Минфина от 16.12.2014 № 03-04-05/64847, от 02.12.2020 № 03-04-05/71785);
  • если не подтвержден факт чрезвычайного происшествия или террористического акта, с компенсации работодатель берет НДФЛ (Письмо Минфина от 20.01.2020 № 03-04-06/2414).

Напоминаем, что 4000 руб. — это матпомощь, не облагаемая налогами (2020). Если выплаты больше, они облагаются страховыми взносами. При этом цели могут быть разные, к примеру, на частичную компенсацию расходов на дополнительное образование, на покрытие затрат при приобретении медикаментов, к отпуску. Отметим, что перечисленные ситуации касаются всех существующих видов обязательного страхования: пенсионного, медицинского, социального, а также травматизма. Кроме того, они распространяются на помощь как в натуральной, так и в денежной форме. Итак, на материальную помощь 4000 руб. (налогообложение 2020) страховые взносы не начисляются

Материальная помощь 4000 рублей и порядок уплаты НДФЛ и страховых взносов в 2020 году

– возмещение (оплата) работодателями своим работникам, их супругам, родителям, детям (в том числе усыновленным), подопечным (в возрасте до 18 лет), бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту), а также инвалидам стоимости приобретенных ими (для них) лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных им лечащим врачом. Освобождение от налогообложения предоставляется при представлении документов, подтверждающих фактические расходы на приобретение этих лекарственных препаратов для медицинского применения;

– налогоплательщикам из числа граждан, которые в соответствии с законодательством отнесены к категории граждан, имеющих право на получение социальной помощи, в виде сумм адресной социальной помощи, оказываемой за счет средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов и внебюджетных фондов;

Материальная помощь 4000 рублей: налоги, взносы в 2020 году

Финансовая помощь выплачивается работодателем в добровольном порядке по просьбе сотрудника. Главами 23 (НДФЛ) и 34 (Страховые взносы) НК РФ предусмотрены некоторые послабления относительно налоговой нагрузки на работника и работодателя, связанной с такой финансовой поддержкой для физического лица.

Подп. 11 п. 1 ст. 422 НК РФ установлено ограничение по сумме матпомощи, необлагаемой страховыми взносами. Оно аналогично – 4 000 руб. на одного работника на календарный год. Правда, здесь уже нет привязки к сумме материальной помощи, полученной физическим лицом от всех работодателей. В случае со страховыми взносами даже если ранее сотрудник уже получил финансовую поддержку от другого работодателя, на освобождение новой суммы матпомощи от страховых взносов у текущего работодателя подобный факт не влияет.

Материальная помощь: налогообложение-2020 и страховые взносы

На практическом, бытовом уровне — это выплата, которая не связана с выполнением ее получателем трудовой функции. Такие выплаты обусловлены возникновением трудной жизненной ситуации, например, в связи со стихийным бедствием или другим чрезвычайным обстоятельством, смертью члена семьи, рождением или усыновлением ребенка, свадьбой, тяжелым заболеванием и т. п.

Так, в подп. 3 и 12 п. 1 ст. 20.2 Федерального закона от 24.07.98 № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании…» определен характер помощи, которая освобождена от обложения страховыми взносами. Перечень выплат, на которые не начисляются взносы от несчастных случаев и профзаболеваний, полностью аналогичен перечню, данному выше.

НДФЛ с материальной помощи в 2020 году

В связи с тем, что большинство видов материальной помощи освобождается от НДФЛ, бухгалтер должен предельно правильно оформить такой вид выплаты. Во избежание уклонения от уплаты налогов законодательством установлен исчерпывающий список ситуаций, когда компания может предоставить работнику такую помощь.

Законодательством не установлен размер помощи, выдаваемой в том или ином случае, поэтому сумма выплаты определяется руководством исходя из эмоциональной необходимости. Нередко такая выплата прописывается в трудовом договоре и является дополнительной гарантией, защищающей сотрудника от неожиданных трат.

Налогообложение материальной помощи в 2020 году онлайн калькулятор

Наличие оговорки о возможности оказания имущественной поддержки членам трудового коллектива в локальных актах обязательно. В учетной документации компании материальная помощь находит отражение в составе расходов. Эти выплаты производят обычно из средств чистой прибыли, в том числе полученной в предшествующие годы.

Лимит в 4000 рублей не зависит от того, в какой связи были выписаны деньги. Это может быть свадьба, день рождения, приобретения, лечение и пр. Исключение составляют только: смерть сотрудника или его родственника, рождение ребенка, стихийные бедствия и террористические акты.

Облагается ли страховыми взносами материальная помощь на лечение из прибыли предприятия 2020

Когда подчиненный становится родителем, ему можно выплатить до 50 тысяч рублей без расчета страховых взносов. Матпомощь в связи со смертью члена семьи, возмещение ущерба из-за травмы, теракта, ЧП или аварии не включаются в базу для расчета страховых взносов и НДФЛ. Срок предоставления денежных средств В большинстве случаев законом не предусмотрен определенный срок выплаты денег.

Выплата сумм осуществляется безналичным расчетом либо наличными средствами через кассу. Реже встречаются случаи предоставления помощи в натуральной форме. Назначение операции Дебет счета Кредит счета Начисление матпомощи штатному сотруднику 91/2 73 Представление матпомощи уволенному работнику либо члену семьи лица 91/2 76 Начисление взносов 91/2 69 Выплата матпомощи 73, 76 50, 51 Вопрос № 1.

[2]

http://sibyurist.ru/samovolnye-postrojki/materialnaya-pomoshh-4000-rub-nalogooblozhenie-2019-strahovye-vznosy

Страховые Взносы С Материальной Помощи Свыше 4000 В 2020 Году

Облагается ли по закону материальная помощь страховыми взносами в 2020 году

В Трудовом и Налоговом кодексах РФ нет определения материальной помощи. Однако, сделав анализ статей законодательства, можно сказать, что это выплаты, направленные на социальные нужды работника его работодателем. Это не поощрение за профессионализм и добросовестный труд, а поддержка в сложной финансовой обстановке.

  1. Минимальная сумма, которая не подлежит обложению, выплачиваемая работодателем своим бывшим работникам, вышедшим на пенсию по возрасту или по инвалидности, не должна превышать 4 тысячи рублей.
  2. Рождение ребенка или усыновление. Если помощь перечислена в течение первого года с момента наступления события и не превышает пятьдесят тысяч рублей, то эту сумму не нужно облагать взносами. Причем данное правило устанавливается для каждого из родителей, даже работающих в одном учреждении.
  3. В связи со смертью члена семьи сотрудника. Установлено, что ими считаются супруга или супруг, родители или опекуны и дети. С целью подтверждения данного факта работодателю представляется копия свидетельства о смерти. В случае выплаты помощи в связи с погребением других родственников страховые сборы облагаются в общем порядке.
  4. Вред, причиненный в результате стихийного бедствия и другого чрезвычайного происшествия, а также от терактов на территории РФ. Данные выплаты не подвергаются налогообложению независимо от их суммы.

Облагается ли материальная помощь страховыми взносами

Начнем с того, что работодатель вправе оказать сотруднику матпомощь. Такая помощь — это единовременная финансовая поддержка, которая не является вознаграждением за труд или гонораром. То есть она не связана с должностными обязанностями гражданина, а направлена на решение социальных задач. Например, работнику может потребоваться поддержка при наступлении форс-мажорных обстоятельств, а также в связи с трудными жизненными ситуациями. При выплате матпомощи у сотрудника возникает доход, поэтому на вопрос, облагается ли материальная помощь страховыми взносами, нужно ответить утвердительно.

Не забудем, что полномочия по администрированию этих платежей переданы Федеральной налоговой службе. Отчисления производятся именно в ФНС, отчетность также сдается в налоговую, она же контролирует правильность и своевременность всех платежей, кроме вычетов «на травматизм». Таким образом, вне компетенции ФНС остаются платежи на страхование от несчастных случаев на производстве и возникновения профзаболеваний. Они производятся по-прежнему в ФСС.

Облагается ли страховыми взносами материальная помощь в 2020 скачать заявление

Наиболее распространенными случаями выплат материальной помощи являются назначение материальной помощи на усмотрение работодателя. Предоставление суммы носит адресный характер, предусматривающий оформление в каждом конкретном случае. Перечень оснований оговаривается в колдоговоре, положении об оплате труда либо ином внутреннем акте. Во избежание споров с ИФНС в положениях о предоставлении помощи необходимо закрепить порядок обращения, основания, суммы, перечень оправдательных документов.

  • Сумма материальной помощи, выплачиваемая по распоряжению руководителя в пределах 4 000 рублей, не облагается взносами. Величина суммы свыше лимита облагается в обычном порядке.
  • При назначении материальной помощи, не облагаемой взносами в пределах лимита, не имеет значение количество траншей в рамках одного приказа или число выплат по нескольким распоряжением работодателя. Размер денежной суммы и стоимостной оценки неденежной формы помощи определяется нарастающим итогом в течение календарного года.
  • Предельная необлагаемая величина в 4 000 рублей не зависит от количества отработанных лицом месяцев в расчетном периоде.

Материальная помощь и страховые взносы в 2020-2020 годах

В результате взносы на обязательное социальное страхование будут начислены только с 25 000 руб. (29 000 – 4 000), поскольку необлагаемая сумма в первом случае составляет 4 000 руб. А материальная помощь, выданная при рождении ребенка, вообще не подлежит обложению взносами, если она не превышает 50 000 руб. В данном случае она равна 30 000 руб.

В платежном документе, в графе «Основание платежа», бухгалтерия должна указывать номер и дату приказа руководителя о выделении материальной помощи. Если выплаты производятся траншами, а не единовременно, такую ссылку следует проставлять в каждом платежном документе.

Материальная помощь: налогообложение и страховые взносы

Для получения денег работник пишет заявление в свободной форме. В некоторых случаях ему придется доказать право на материальную помощь 4000 руб. (налогообложение 2020, страховые взносы) и предоставить соответствующие документы, например свидетельство о рождении или смерти, справку об аварии и т. п. На основании заявления руководитель издает приказ. Ниже представлены образцы документов, которые можно использовать при обращении к работодателю за матпомощью при рождении ребенка.

Социальные пенсии, их получают те, кто не имеет ни дня трудового стажа (инвалиды, дети-инвалиды, те, кто потерял кормильца и т. д.), увеличились на 4,1 процента с 01.04.2020. В зависимости от группы инвалидности это от 175 до 500 рублей. Пенсионеры, которые официально трудоустроены, в 2020 году могут не рассчитывать на индексацию.

Материальная помощь 4000 рублей: налоги, взносы в 2020 году

Не ограничивается суммой в 4 000 руб. необлагаемая НДФЛ материальная помощь для работников, потерявших кого-то из членов семьи, а также для работников, у которых в семье появился малыш, независимо от того, родной он для работника или усыновленный. Материальная помощь в связи с появлением ребенка ограничена суммой в 50 000 руб. на каждого такого ребенка. Такие нормы указаны в подп. 8 ст. 217 НК РФ.

Кроме того, иногда для целей определения базы по страховым взносам ограничение по сумме материальной помощи отсутствует, но зато важно ее целевое назначение. Согласно подп. 3 п. 1 ст. 422 НК РФ не попадают в облагаемые страховыми взносами суммы матпомощи, выплаченной:

Материальная помощь: облагается страховыми взносами или нет

Организация-работодатель выплачивает работнику материальную помощь в рамках трудовых отношений с ним. В связи с этим ответ на вопрос – материальная помощь облагается страховыми взносами или нет, – кажется очевидным: да, облагается. Ведь выплаты и вознаграждения, начисленные в пользу физлиц в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров, являются объектом обложения страховыми взносами (ч. 1 ст. 7 Закон от 24.07.2009 № 212-ФЗ ). Но всегда ли с суммы материальной помощи страховые взносы должны быть начислены? В определенных случаях нет. Их мы и рассмотрим.

Сначала разберемся, с какой суммы начисляются страховые взносы на материальную помощь в общем случае. То есть независимо от наступления конкретных событий и обстоятельств в жизни работника. Так вот, не подлежит обложению страховыми взносами суммы матпомощи в пределах 4000 рублей на одного работника в год (п. 11 ч. 1 ст. 9 Закон от 24.07.2009 № 212-ФЗ , пп. 12 п. 1 ст. 20.2 Закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ ). Соответственно, с суммы превышения взносы необходимо начислить.

Материальная помощь 4000 рублей и порядок уплаты НДФЛ и страховых взносов в 2020 году

– возмещение (оплата) работодателями своим работникам, их супругам, родителям, детям (в том числе усыновленным), подопечным (в возрасте до 18 лет), бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту), а также инвалидам стоимости приобретенных ими (для них) лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных им лечащим врачом. Освобождение от налогообложения предоставляется при представлении документов, подтверждающих фактические расходы на приобретение этих лекарственных препаратов для медицинского применения;

[3]

Приведем простой пример – сотрудник получает материальную помощь в январе 2020 года в размере 2500 рублей. Потом он просит работодателя в мае 2020 года опять выплатить ему материальную помощь в размере 3000 рублей. Общая сумма выплаченной материальной помощи составляет 5500 рублей. Из этой суммы 4000 рублей не будет облагаться НДФЛ, а 1500 рублей – будет облагаться по ставке 13%.

Что важно знать о материальной помощи и страховых взносах

  • Сотрудник получил помощь в размере до 4000 р. (период расчета — календарный год).
  • Матпомощь выдана единожды как компенсация ущерба при чрезвычайной ситуации (террористический акт, действие стихии).
  • Матпомощь выдана один раз в случае гибели близкого родственника.
  • Работодатель выдает определенную сумму при рождении (усыновлении) нового члена семьи. Лимит такой выплаты устанавливается на уровне 50 000 р.

Работодатели часто подстраиваются под требования законодательства, чтобы сэкономить на расходах. Но существуют ситуации, когда материальная помощь облагается страховыми взносами. По законам РФ к этой категории относятся все случаи, которые не вошли упомянутый выше перечень. К примеру, если установленный лимит был превышен, или сотрудник дважды или большее число раз получал материальную помощь в течение года.

Как платить налоги с материальной помощи

  • смерти работника или близкого члена его семьи;
  • стихийного бедствия;
  • приобретения санаторно-курортных путевок на территории РФ (компенсация в зависимости от вида поддержки, например, для сопровождения родителями детей с ограниченными возможностями к месту отдыха и оздоровления);
  • чрезвычайной ситуации (террористический акт и другие).
  • рождение, усыновление, установление прав опекунства — в сумме не более 50 000 рублей на каждого ребенка при выплате в течение 1 года после рождения;
  • сумма частичной компенсации санаторно-курортных путевок на территории РФ в сумме до 4000 рублей (с учетом вида помощи, например, для поддержки оздоровления детей из-за тяжелых экологических, климатических условий и т. п.);
  • юбилей, торжественное мероприятие (свадьба) — до 4000 рублей;
  • поддержка работника в тяжелой жизненной ситуации, отпуск — до 4000 рублей.

Обложение материальной помощи страховыми взносами

А, если оба родителя трудятся у одного работодателя, и он выплатил каждому из них единовременную матпомощь в пределах лимита? Нет, не облагается, ведь 50 000 необлагаемых рублей на ребенка применяется в расчете на каждого из родителей. Проще говоря, в совокупности отец и мать (или усыновители) ребенка имеют право на освобождение от обложения взносами 100 000 рублей.

  • если к периоду, когда работник и работодатель еще состояли в трудовых отношениях, то страховые взносы начислять необходимо (письмо Минтруда РФ от 02.09.2013 № 17-3/1450);
  • если матпомощь выдается бывшему сотруднику и относится к периоду, когда трудовых отношений уже нет, облагать такие суммы взносами не требуется по причине отсутствия объекта обложения (ч.1 ст. 7 закона № 212-ФЗ; п. 1 ст. 20.1 закона № 125-ФЗ; ч. 1 ст. 420 НК РФ).

Страховые взносы на сумму оказанной материальной помощи

По общему правилу независимо от применяемой системы налогообложения материальная помощь облагается НДФЛ (п. 1 ст. 209, п. 1 ст. 210 НК РФ). Из этого правила есть исключения. Так, не нужно удерживать НДФЛ, в частности с материальной помощи, не превышающей 4000 руб. за налоговый период на одного сотрудника (бывшего сотрудника, который уволился в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту) (п. 28 ст. 217 НК РФ). С суммы материальной помощи, превышающей 4000 руб., налог нужно удержать.

Выплаты в пользу лиц, которые не состоят с учреждением в трудовых или гражданско-правовых отношениях, не облагаются взносами на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование (ч. 1 ст.7 Закона от 24.07.2009 г. № 212-ФЗ), взносами на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний (ч. 1, 2 статьи 5 Закона от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ). Поэтому на сумму материальной помощи, оказанной бывшему работнику в связи с его болезнью, страховые взносы и взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний не начисляйте.

http://yrokurista.ru/nalogovoe-pravo/strahovye-vznosy-s-materialnoj-pomoshhi-svyshe-4000-v-2019-godu

Литература

  1. Мельниченко Р. Г. Адвокатская деятельность. Универсальные правила успеха; Центрполиграф — М., 2013. — 216 c.
  2. Котенев А. А., Лекарев С. В. Современный энциклопедический словарь по безопасности. Секьюрити; Ягуар — М., 2013. — 504 c.
  3. Жбанов, Евгений Вокруг версии; М.: Известия, 2013. — 256 c.
  4. Римское частное право. Учебник. — М.: Зерцало, 2015. — 560 c.
  5. Панов, А.Б. Административная ответственность юридических лиц. Монография / А.Б. Панов. — М.: Норма, 2016. — 651 c.

Добавить комментарий

Мы в соцсетях

Подписывайтесь на наши группы в социальных сетях