WordPress

Какие налоговые льготы на имущество положены пенсионерам

Какие налоговые льготы на имущество положены пенсионерам - картинка 1
Важная информация: "Какие налоговые льготы на имущество положены пенсионерам" с полным описанием проблематики и комментариями специалистов. Все вопросы можно задать дежурному юристу.

Какие налоговые льготы на имущество положены пенсионерам

Какие налоговые льготы на имущество положены пенсионерам - картинка 2

Пунктом 10 части 1 статьи 407 НК РФ предусмотрены налоговые льготы для пенсионеров по уплате налога на имущество физлиц. В связи с увеличением возраста выхода на пенсию теперь льготы привязаны к определенному возрасту. Женщины могут не уплачивать налоговые платежи с 55 лет, а мужчины с 60 лет.

Какое имущество не подлежит налогообложению

Пенсионер вправе не уплачивать налоговый сбор в отношении следующих объектов недвижимости:

  • комната, квартира или часть квартиры;
  • жилой дом;
  • хозяйственные постройки, площадь которых менее 50 кв. метров;
  • машиноместо или гараж.

[2]

При этом льгота распространяется только на один объект каждого вида. То есть, если у гражданина в собственности находится, например, две квартиры, машиноместо и три гаража, то он вправе не платить за одну квартиру, машиноместо и один гараж. За оставшиеся два гаража и одну квартиру ему придется перечислять сбор в бюджет в полном объеме.

Налоговая льгота не распространяется на следующие категории недвижимости:

  • объекты, кадастровая стоимость которых более 300 миллионов рублей;
  • объекты, используемые для ведения предпринимательской деятельности.

За эти виды имущества пенсионер уплачивает налоговый сбор полностью.

Как оформить

Налогоплательщик вправе самостоятельно определить объекты, в отношении которых будет применяться льгота по уплате имущественного налога. Для этого ему необходимо направить обращение в ФНС. При этом подавать уведомление следует в инспекцию, за которой закреплен объект.

Например, если пенсионер проживает в Челябинске и имеет квартиру в Новосибирске, то для оформления льготы ему необходимо обратиться в Новосибирскую ФНС.

Документы

Для оформления льготы в ИФНС направляется заявление по форме КНД 1150063. Бланк можно заполнить на месте, получив его непосредственно в инспекции.

К заявлению прикладываются следующие документы:

  1. Паспорт.
  2. Пенсионное удостоверение.
  3. ИНН.
  4. Выписка ЕГРН.

Если налогоплательщик не представил в ИФНС уведомление о выбранном объекте, то льгота предоставляется в отношении 1 объекта, с максимально исчисленной суммой налога.

Как подать уведомление

Направить уведомление в налоговый орган можно одним из способов:

  • лично;
  • по почте;
  • через личный кабинет на портале www.nalog.ru.

Отправить документацию необходимо до 31 декабря текущего года. ФНС рассматривает представленные документы в течение 30 дней, а затем выносит решение о предоставлении льготы. После этого уплата налога на имущество пенсионерами прекращается.

Если была переплата

Хотя налоговый орган должен самостоятельно отслеживать достижение пенсионного возраста гражданами и предоставлять им льготы, но в некоторых случаях право граждан пенсионного возраста могут не учесть. Поэтому пенсионеру необходимо самостоятельно отслеживать уведомления об исчисленных налогах и представленных льготах через личный кабинет.

В соответствии со статьей 78 НК РФ возврату или зачету подлежат денежные средства, излишне перечисленные налогоплательщиком за 3 года , предшествующих году обращения за возвратом. Средства, уплаченные ранее, налогоплательщику не возвращаются.

Пенсионер вправе как получить деньги на свой счет, так и направить их в счет погашения будущих начислений по другим налоговым сборам.

[3]

Земельные участки

Какие налоговые льготы на имущество положены пенсионерам - картинка 4Еще одним видом недвижимого имущества, которое может находиться в собственности у пенсионера, является земельный участок. При уплате земельного налога также установлена льгота. Пенсионеру положен вычет в размере 6 соток из налогооблагаемой базы. То есть, если у пенсионера в собственности дачный участок, размером 5 соток, то уплачивать налог ему не нужно. А если дача 7 соток, то человек будет платить только за одну сотку.

Региональные власти вправе устанавливать дополнительные льготы по земельному налогу. Например, в Санкт-Петербурге с 1 января 2019 года пенсионеры не платят налог, если площадь их участка менее 2500 кв. метров.

Льготы при покупке квартиры

Если пенсионер продолжает работать после выхода на пенсию, то он может вернуть себе НДФЛ, который удерживается с его зарплаты. Максимальная сумма к возврату – 260 тысяч.

Если при покупке был оформлен ипотечный кредит, то дополнительно пенсионер может вернуть себе налог с уплаченных процентов по ипотеке, в размере 390 тысяч рублей. Для возврата необходимо заполнить декларацию и передать в ИФНС комплект документов:

  1. Паспорт.
  2. Справка 2-НДФЛ.
  3. Договор купли-продажи.
  4. Акт приема-передачи.
  5. Выписка ЕГРН на право собственности на объект.
  6. Документация об оплате стоимости недвижимости.

Для возврата процентов по ипотеке дополнительно прикладывается договор кредитования и справка о фактически уплаченных процентах.

Если пенсионер продал имущество

В РФ все доходы граждан облагаются налогом по ставке 13%. Поэтому, если пенсионер продал какое-либо имущество, то он обязан уплатить налог в бюджет. При этом он вправе воспользоваться льготой для уменьшения налогооблагаемой базы:

  • 1 млн рублей с продажи жилья, земельного участка, садового дома;
  • 250 тысяч с реализации нежилого помещения, гаража или транспортного средства;
  • сумма фактически понесенных расходов на покупку имущества.

Налогоплательщик полностью освобождается от уплаты налога при продаже имущества, если срок владения объектом превышает 5 лет.

НДФЛ не нужно уплачивать, если срок владения более трех лет, а имущество было получено одним из способов:

  • приватизация;
  • наследство;
  • подарок от близкого родственника;
  • пожизненная рента.

Если у пенсионера отсутствует обязанность по уплате налога в бюджет, при продаже имущества он все равно должен представить декларацию в ИФНС.

Автотранспорт

Какие налоговые льготы на имущество положены пенсионерам - картинка 7Последний вид имущества пенсионера – автотранспортное средство.Транспортный налог, который уплачивается с лошадиных сил, относится к региональным видам налоговых платежей. Поэтому ставки и льготы устанавливаются местными властями. Узнать о наличие льгот в конкретном регионе можно через администрацию или управление соцзащиты.

При достижении пенсионного возраста человеку становятся доступны дополнительные льготы по уплате налогов. Для подтверждения такого права пенсионеру необходимо обратиться в ФНС по месту регистрации объекта. После подачи заявления налоговый орган принимает решение о предоставлении льготы и налог либо вовсе не начисляется, либо рассчитывается в меньшей сумме.

Если пенсионер обратился в ФНС, а налоговый инспектор не отправил уведомление о назначении льготы в установленный срок, то его действия можно обжаловать в вышестоящем органе или суде.

Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.

http://walaw.ru/nalogi/nalog-na-imushchestvo-dlya-pensionerov

Налог на имущество: пенсионеры платят или нет?

В связи с поправками, внесенными в Налоговый кодекс в 2015 году, многих пенсионеров беспокоит вопрос о том, нужно ли им платить налоги на имущество по новым правилам, ведь еще совсем недавно они были полностью освобождены от их уплаты. В этой статье мы расскажем о том, какие льготы пенсионерам по налогу на имущество положены, а на какие типы собственности они не распространяются.

Какие налоговые льготы на имущество положены пенсионерам - картинка 9

Что это и для чего нужно, кому предоставляется?

Налог на имущество – это государственный сбор, устанавливаемый на имущество физических и юридических лиц. Данный вид налогообложения является регулярным, а его размер может изменяться каждый год (но не превышать 2,2%).

Налоговая ставка регулируется не только на общегосударственном уровне, но и органами местного самоуправления при условии не превышения установленного диапазона. Иными словами, муниципалитет может только снижать налоговую ставку, а повышать ее он не вправе.

На сегодняшний день льготы на имущественный налог подлежат регулированию с помощью статьи 407 НК РФ. Освобождение от уплаты налога полагается:

  • Героям СССР и РФ, обладателям ордена Славы;
  • гражданам I и II группы инвалидности;
  • гражданам – инвалидам с детства;
  • участникам ВОВ и других боевых действий;
  • лицам вольнонаемного состава ВМФ, СА, ОВД и органов госбезопасности, занимавшим штатные должности;
  • лицам, пострадавшим от радиационного воздействия;
  • военнослужащим и другим гражданам, уволенным после 20 и более лет военной службы;
  • лицам, принимавшим участие в составе подразделений особого риска в ядерных испытаниях и ликвидациях аварий;
  • членам семей военнослужащих, потерявшим кормильца;
  • пенсионерам;
  • гражданам, проходившим службу в Афганистане и других странах;
  • лицам, пострадавшим в результате ядерных испытаний;
  • родителям и супругам госслужащих и военнослужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
  • лицам, осуществляющим профессиональную творческую деятельность в специально оборудованных помещениях;
  • гражданам, у которых есть постройки хозназначения площадью не более 50 кв. м на земельных участках, предназначенных для ИЖС или садоводо-огороднических хозяйств.

Берется ли налог на имущество с пенсионеров или они освобождены от уплаты?

Согласно принятым в законодательстве нововведениям пенсионеры освобождены от ряда обязательных платежей. Так, с начала 2016 года они вправе не платить налог за:

  • жилую площадь (комнату, квартиру или дом);
  • гараж и машино-место;
  • сооружение хозяйственного назначения площадью не больше 50 м2;
  • помещение, используемое с профессиональной целью для творческой деятельности (ателье, мастерскую, студию и тому подобное).

При этом получить имущественные льготы можно лишь при соблюдении ряда условий:

  • кадастровая стоимость объекта не превышает 300 миллионов рублей;
  • объект не используется в коммерческой деятельности;
  • пенсионер является единственным собственником.

Об изменениях в НК РФ, касающихся уплаты налогов на имущество пенсионерами, рассказывается здесь:

Налоговый вычет при покупке квартиры

При покупке квартиры пенсионер может получить налоговый вычет лишь при условии наличия дополнительного дохода. Все дело в том, что пенсия налогом НДФЛ не облагается, поэтому для получения вычета пожилой собственник должен иметь дополнительный заработок (заработную плату, доход от сдачи недвижимости в аренду, доход от продажи имущества и прочее) и уплачивать с него налог. При этом получить сумму вычета большую, чем пенсионер заплатил государству за текущий период в виде НДФЛ, нельзя.

Также пенсионеру доступен возврат подоходного налога, если он состоит в браке, а его супруг или супруга обладает как минимум одним официальным источником дохода (за исключением пенсии). При этом получить налоговый вычет можно даже в том случае, если квартира будет оформлена только на пенсионера – так как недвижимость, приобретенная в браке, по умолчанию считается совместно нажитым имуществом.

Льготы по земельному налогу

Налоговым кодексом Российской Федерации определен круг лиц, которым земельный налог может быть уменьшен на 10 тысяч рублей. К таким гражданам относятся:

  • Герои СССР и РФ, кавалеры ордена Славы;
  • инвалиды I и II групп;
  • инвалиды детства;
  • участники ВОВ и других боевых действий;
  • граждане, подвергшиеся радиационному воздействию;
  • лица, участвовавшие в испытаниях ядерного оружия и ликвидации ядерных аварий;
  • граждане, получившие или перенесшие лучевую болезнь, а также ставшие инвалидами вследствие ядерных учений, испытаний.

Таким образом, федеральное законодательство не рассматривает пенсионеров как категорию граждан, нуждающихся в получении земельных льгот. В то же время местные органы самоуправления вправе их установить, поэтому уточнять наличие послаблений по уплате земельного налога необходимо уточнять непосредственно по месту прописки – в территориальном отделении ФНС или местной администрации.

С видео на эту тему можно ознакомиться здесь:

Облагается ли пенсия НДФЛ?

Как уже было сказано, пенсия налогом на доход физлиц не облагается, поэтому для получения вычета пенсионер должен иметь как минимум еще один официальный источник дохода.

[1]

Льготы пенсионерам по транспортному налогу

Транспортный налог отнесен к компетенции региональных властей, поэтому и льготы могут устанавливаться непосредственно органами самоуправления. На федеральном уровне такие льготы предусмотрены лишь для определенных категорий населения: обладателей весельных и моторных (до 5 лошадиных сил) лодок, а также инвалидов и людей, получивших транспортное средство с помощью или от органов социальной защиты. Соответственно, если пенсионер подпадает под одну из этих категорий, обязанность по уплате транспортного налога на него не распространяется.

Для получения информации о действующих в регионе льготах для пенсионеров необходимо обратиться в ФНС по месту жительства. Практика показывает, что размер налоговых транспортных льгот зачастую варьируется в зависимости от характеристик и количества имеющихся транспортных средств.

Какие еще есть налоговые льготы на имущество для пенсионеров?

Помимо возможности неуплаты налога за один объект из каждой категории недвижимости пенсионер имеет право на получение специального вычета, заключающегося в уменьшении базы на определенное количество квадратных метров. На законодательном уровне установлены следующие параметры:

  • для квартир – 20 м2;
  • для жилых домов – 50 м2;
  • для комнат – 10 м2.

Получить актуальную информацию о порядке расчета и применяемых в регионе коэффициентах гражданин может в территориальном отделении ФНС по месту прописки.

Военным пенсионерам

Согласно статье 407 НК РФ, военные пенсионеры с двадцатилетней выслугой относятся к категории населения, имеющей право на получение налоговых льгот. Для остальных военнослужащих, вышедших на пенсию, льготы могут устанавливаться на региональном уровне.

Вычет за лечение

Для получения вычета за лечение пенсионер должен обладать как минимум одним дополнительным источником заработка (так как пенсия НДФЛ не облагается). Кроме того, должен соблюдаться ряд следующих требований:

  • медицинское учреждение должно обладать лицензией на оказание соответствующих услуг;
  • лечение, оказанное пенсионеру, или приобретенные им лекарства должны входить в перечень, утвержденный Правительством (ознакомиться с перечнем можно здесь http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_30835).

При этом максимальный порог для налогового вычета за лечение составляет 120 тысяч рублей. Возврату подлежат 13% от этой суммы, то есть вернуть можно максимум 15 600 рублей. Исключение составляет дорогостоящее лечение (перечень услуг указан здесь http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_30835/12675d8f926b60f67846fcfe6dc5de978c8ed3c9) — в таком случае сумма возврата ограничений не имеет.

Как оформить и получить налоговую льготу на имущество пенсионерам?

Куда обращаться и порядок действий

Для получения льготы пенсионеру необходимо уведомить об этом компетентные органы — ФНС. Порядок действий при этом должен быть следующим:

  • собрать документы;
  • составить заявление (напечатать или составить от руки);
  • подать заявление и документы в отделение ФНС, обслуживающее территорию, где находится интересующий объект недвижимости (при личном визите в налоговую, почтовым отправлением на адрес налоговой или в режиме «онлайн» на официальном сайте ведомства);
  • дождаться принятия решения.

Если налоговая решит, что льготы должны быть применены по отношению к данному пенсионеру, будет произведен перерасчет обязательного сбора. Причем если гражданин обратится за предоставлением льготы в несвоевременном порядке, то перерасчет ему также будет произведен, но за период, не превышающий трехлетний срок.

Какие документы нужны

Пакет документов, необходимых для оформления налоговой льготы на имущество пенсионером, состоит из:

  • общегражданского паспорта;
  • удостоверения пенсионера (или справки о назначении пенсии из ПФР);
  • документов, подтверждающих право собственности;
  • ИНН.

В некоторых случаях могут потребоваться дополнительные документы, но тогда налоговый инспектор должен подробно разъяснить обратившемуся пенсионеру порядок их предоставления.

Таким образом, на федеральном уровне у пенсионеров налоговых льгот не так много, однако местные органы власти нередко предоставляют данной категории населения особые региональные привилегии. Именно поэтому обращаться за уточнением актуальных для пенсионеров условий налогообложения следует в конкретные органы ФНС по месту регистрации собственника и расположения объекта.

http://npfrate.ru/pensia/poluchenie-pensii/nalogovye-lgoty/lgoty-pensioneram-po-nalogu-na-imushchestvo.html

Литература

  1. Репин, В.С. Настольная книга нотариуса (теория и практика); М.: Юрилическая литература, 2013. — 288 c.
  2. Матвиенко, Л.О.; Соколов, А.Н. Как оформить земельный участок в собственность; М.: Инфра-М, 2013. — 425 c.
  3. Конституционное право зарубежных стран; АСТ, Сова — Москва, 2010. — 160 c.
  4. Очерки конституционной экономики. 10 декабря 2010 года. Госкорпорации — юридические лица публичного права. — М.: Юстицинформ, 2010. — 456 c.
  5. История и методология естественных наук. Выпуск XXX. Физика. — М.: Издательство МГУ, 2017. — 200 c.

Добавить комментарий

Мы в соцсетях

Подписывайтесь на наши группы в социальных сетях