WordPress

Какие налоговые льготы можно получить

Какие налоговые льготы можно получить - картинка 1
Важная информация: "Какие налоговые льготы можно получить" с полным описанием проблематики и комментариями специалистов. Все вопросы можно задать дежурному юристу.

Какие льготы по налогам можно получить в 2020 году

Далеко не все знают, какие налоговые льготы существуют и кому они положены. В статье рассмотрены льготы по:

  • Налогу на имущество
  • Земельному налогу
  • Транспортному налогу

Нужно помнить, что просто так льготу не предоставят — для того, чтобы ей воспользоваться, необходимо обратиться в налоговую с соответствующим заявлением.

1. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО

Одна из льгот, закрепленных в налоговом кодексе РФ — льгота по налогу на имущество. В чем её суть? Если у льготных категорий граждан в собственности есть несколько объектов недвижимости, на один из объектов по каждой категории налог можно не платить.

Например, если в собственности две квартиры, от уплаты налога за одну из них льготник освобождается.

Причём, если, к примеру, у льготника в собственности есть два гаража и две квартиры, можно не платить налог и за один из гаражей, и за одну из квартир.

Для каких категорий устанавливается льгота?

  • пенсионеры,
  • предпенсионеры (мужчины 60 и женщины 55 лет),
  • инвалиды 1 и 2 групп,
  • инвалиды с детства, дети-инвалиды
  • военнослужащие,
  • ветераны боевых действий,
  • владельцы хоз. сооружений и строений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров. Такие сооружения должны находиться на участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или ИЖС
  • родители и супруги военнослужащих и гос. служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей
  • другие категории (с полным перечнем можно ознакомиться в ч. 1 ст. 407 НК).

Объекты льготы:

  • квартира, её часть, комната,
  • жилой дом, его часть,
  • машино-место, гараж,
  • хоз постройки до 50 кв.м, расположенные на участках для садоводчества, огородничества, ИЖС,
  • творческие мастерские, студии и др.объекты.

Помещение не должно использоваться для предпринимательской деятельности!

Также по данному виду налога законами населённого пункта могут быть предусмотрены иные льготы для иных категорий граждан. Информацию можно получить, обратившись в налоговую.

2. ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ

КТО ИМЕЕТ ПРАВО НА ЛЬГОТУ:

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

  • пенсионеры,
  • предпенсионеры (мужчины 60 и женщины 55 лет),
  • многодетные родители,
  • инвалиды 1 и 2 групп,
  • инвалиды детства, дети-инвалиды
  • другие категории (полный перечень — ч. 5 ст. 391 НК)

Суть льготы: не начисляется налог со стоимости 6 соток земли. Чтобы получить льготу, нужно заявить в налоговую о праве на нее.

[2]

✅Также могут быть предусмотрены иные льготы иным категориям граждан законом вашего населённого пункта

3. ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ

Льготы устанавливаются региональным законодательством, федеральных нет.

Перечень льготников и виды льгот нужно уточнять в налоговой.

Полную информацию по вопросам о налоговых льготах можно получить обратившись в налоговую лично, посмотрев на официальном сайте налоговой службы либо через МФЦ.

http://zen.yandex.ru/media/id/5e0077923bf9af00b2b02dea/kakie-lgoty-po-nalogam-mojno-poluchit-v-2020-godu-5e52251c199f2d3291f1764d

Налоговые каникулы ИП в 2020 году в связи с коронавирусом: кому, какие льготы положены и как их получить

Статус предпринимателей в апреле – «все сложно». Новости не успевают остывать, а на подходе уже очередные изменения. Сроки по налогам переносятся, льготы расширяются, обещания господдержки все множатся и, как всегда, с кучей оговорок.

Разобраться непросто, но мы это сделали и подготовили для вас самую полную инструкцию по выживанию в каронакризис: налоговые каникулы ИП в 2020 году в связи с коронавирусом, все новые сроки уплаты и отчетности (таблица), какие выплаты положены всем ИП, какие заявления и куда писать, чтобы получить все льготы?

Содержание:

Какие налоги отменили, а какие даже не перенесли?

На сегодняшний день нет ни одного налога или взноса, который бы официально отменили из-за коронавируса. Даже самым мелким предпринимателям из особо пострадавших отраслей придется платить все что положено, без исключений.

Налоги для ИП в связи с коронавирусом просто передвинули. Причем здесь нужно быть внимательным. Не всем и не все платежи перенесли.

НДФЛ с работников, например, не сдвинулся ни на день. И его как платили, так и продолжают платить на следующий день после выплаты зарплаты. И никаких отсрочек по нему нет.

Еще никак не изменил для ИП коронавирус налоги, если в апреле предприниматель должен был работать. Все направления бизнеса, которые не попали под карантин, указаны в письме Минтруда от 26.03.2020 № 14-4/10/П-2696. К ним относятся:

  • Аптеки;
  • Торговля продуктами и товарами первой необходимости;
  • Транспортно-логистические услуги и пр.

Соответственно этим ИП коронавирус льготы по уплате не дает.

[1]

Теперь, как не запутаться что, кому положено.

Как разобраться, какие льготы положены именно вам за 3 шага

Для разных категорий предпринимателей предусмотрены свои меры поддержки. Разбираемся кто, на что может рассчитывать.

  1. В первую очередь проверяем свой основной ОКВЭД, чтобы понять относиться ли ваш бизнес к особо пострадавшим или нет. Можно проверить по последней выписке из ЕГРИП или онлайн через сайт налоговой.
  2. Затем сверяем основной ОКВЭД с перечнем из Постановления Правительства, который утверждает особо пострадавшие отрасли.

Какие налоговые льготы можно получить - картинка 4

К ним относятся:

  • Общепит;
  • Ремонт компьютеров и бытовой техники;
  • Услуги парикмахерских/салонов красоты;
  • Розничная торговля обувью, одеждой и пр.

Перечень постоянно дополняется. Самый последний и полный вариант можно скачать здесь.

  1. Дальше проверяем, есть ли вы в списке малого и среднего предпринимательства (также на сайте ФНС).

Какие налоговые льготы можно получить - картинка 5

Никаких уведомлений/заявлений, чтобы попасть в этот перечень никуда писать не нужно. Этот список формируется автоматически на основе вашей отчетности.

Какие налоговые льготы можно получить - картинка 6

Если вы в списках по малому бизнесу, но не относитесь к наиболее пострадавшим отраслям, то вам положено:

До 31 мая останавливаются все проверки налоговых. Если проверка началась раньше, то затребованные инспекторам документы можно предоставить до 31 мая, и за это не оштрафуют

Отмена налоговых требований

С 25 марта по 1 мая налоговики не будут присылать требования по неуплате налогов, а также не будут списывать штрафы/пени с расчетного счета и его блокировать

С 16 марта, даже если нет денег на оплату обязательств и зарплаты, ИП не могут признать банкротом

Перенос сроков уплаты налогов

Таблица с новыми сроками ниже

Для тех, кто попал в список наиболее пострадавших, положено все то же самое, плюс еще больше отсрочка по налогам из-за коронавируса для ИП.

Новые условия и сроки уплаты налогов в самой последней редакции (таблица)

Как уже говорили, если бизнесу разрешили работать в апреле, то отсрочка налогов ИП в коронавирус не положена. И все должно быть перечислено в обычные даты. Что касается остальных, то для них предусмотрены следующие сроки:

Оплата налогов ИП в коронавирус без работников:

Для ИП, особо пострадавших

Патент, если срок уплаты выпадает на:

Дата переносится на 4 месяца. Если, например, уплата 18 мая, то переносится на 18 сентября

Теперь как выглядит тандем коронавирус и налоги для ИП с работниками:

Для микро-ИП особо пострадавших

НДФЛ за 2019 никуда не переносится

Все страховые (и в налоговую и в ФСС) с зарплаты работников 2020

Если бизнес не относиться к микро, то для ИП, коронавирус дает отсрочку за работников только по страховым за март. Остальное платить придется как обычно.

Страховые предпринимателя за себя тоже переносятся. И, как обычно с большими «но»…

Налоговые каникулы ИП в 2020 году в связи с коронавирусом по страховым за себя

Фиксированные взносы предпринимателя – это вообще отдельная тема, как всегда! Здесь начинается все самое интересное. Для ИП в коронавирус отсрочка по взносам за 2020 год не предусмотрена. Это и понятно ведь их можно заплатить до 31 декабря.

Единственный перенос, на который можно сейчас рассчитывать – это уплата 1% с превышения 300 тыс. за 2019 год. Но, опять же не всем.

Какие налоговые льготы можно получить - картинка 6

Особо пострадавшие микро предприниматели могут заплатить свой 1% до 1 ноября. Для всех остальных срок будет классический до 1 июля.

И еще нужно не забыть! Чтобы взять страховые в зачет, например, упрощенного налога, они должны быть перечислены в том же квартале, за который хотим уменьшить налог. Соответственно, чтобы сэкономить, платить взносы придется поквартально.

Однако отсрочка по уплате налогов для ИП в коронавирус — не единственная поблажка от государства.

Отчетность тоже сдвинулась, но не вся!

Для всех, а не только для особо пострадавших ИП, в коронавирус отсрочка положена также по отчетам, которые нужно было предоставлять в апреле. Теперь декларации сдаем в следующие сроки:

УСН-декларация за 2019

ЕНВД-декларация за 1 квартал

За работников 1 квартал

Расчет по страховым

До 15 апреля (не перенесли)

И наконец, какие еще плюшки от государства не пропустить, чтобы как-то выжить?

Выплаты по 12 130 руб. от государства и что еще положено ИП в коронавирус

  1. Предпринимателям с работниками будут выплачивать по 12 130 рублей на каждого сотрудника. Эти деньги можно потратить не только на зарплату, но и на текущие цели.

Но, это опять же только для особо пострадавших. Кроме того на 1 апреля нужно сохранить у себя в штате почти всех сотрудников (не меньше 90%).

Деньги можно получить 2 раза в мае за апрель и в июне за май.

  1. ИП предоставляются беспроцентные кредиты на выплату зарплат. На какую сумму можно рассчитывать? Численность работников умножаем на МРОТ и на 6 мес.

Многие банки уже начали выдавать такие займы. В частности деньги под 0% можно получить в Промсвязьбанке, Сбере, ВТБ, МСП банке. Вероятнее всего, и многие другие крупные банки скоро подтянутся.

Но не нужно сильно обольщаться, % по кредиту не будут начисляться первые 6 месяцев. Если брать кредит, например, на год, тогда за второе полугодие проценты платить все-таки придется (примерно 3-4%).

  1. ИП-арендаторы из особо пострадавших, вправе требовать у арендодателя (не важно какой формы собственности: частной или государственной) снизить аренду, на тот период, когда был введен запрет на работу из-за коронавируса.

Например, в разных регионах запретили работу кафе, фитнес-клубов, парикмахерских и пр. на разные сроки. Поэтому здесь надо смотреть постановления местных властей. Помимо скидок такие арендаторы могут требовать отсрочку по аренде до 1 октября.

  1. Кроме того арендные каникулы распространяются на тех, кто снимает госнедвижимость. От оплаты на период с апреля по июнь освобождаются предприниматели по общепиту, бытовым услугам, парикмахерские, частные образовательные организации и пр.

А после июня можно получить отсрочку по уплате до конца года.

[3]

Региональные власти могут добавлять свои льготы для предпринимателей. С 18 марта и до конца года все об изменениях в поддержке малого бизнеса и возможных льготах можно уточнить по телефону горячей линии: +7(800) 200-01-02.

Что еще нужно знать про коронавирус и налоги ИП?

Какие заявления, куда подавать для получения льгот?

  1. Для получения 12 130 руб. на своих сотрудников нужно будет подать заявление с 1 мая через личный кабинет ИП на сайте ФНС. Сейчас налоговая такие обращения еще не принимает.

Как обещают чиновники, выплаты начнутся с 18 мая непосредственно на расчетный счет предпринимателя. Пока неизвестно нужно ли будет как-то отчитываться за эти деньги или нет. Будем ждать дополнительных распоряжений.

  1. Для получения беспроцентного кредита в Сбере или ВТБ, нужно, чтобы там был открыт расчетный счет, оформлен зарплатный пакет, плюс деятельность должна вестись не меньше года.

Сбер принимает заявки на кредит через Сбербанк Бизнес онлайн, в отделение идти самому не нужно.

Какие налоговые льготы можно получить - картинка 11

  1. Чтобы арендодатель-частник снизил аренду или дал отсрочку, нужно составить письменный проект допсоглашения и график будущих платежей. В течение 30 дней арендодатель должен все это подписать.

Вот только в законе не указано, на сколько можно требовать скидку по аренде. Поэтому, если не удалось согласовать с арендодателем новые условия, то придется обращаться в суд.

  1. Для освобождения от аренды по госнедвижимости нужно письменно обратиться в произвольной форме к арендодателю. Приложить все подтверждающие документы: договор аренды, выписки из ЕГРИП с указанием своего основного вида деятельности, возможный график платежей при отсрочке.

В течение 7-ми дней арендодатель должен предоставить для подписания допсоглашение с новыми условиями аренды.

Возможно не всех спасут такие меры, но за неимением лучшего упускать возможности не стоит. Кроме того, это еще далеко не конец, и возможно налоговые каникулы ИП в 2020 году из-за коронавируса будут дополняться, пересматриваться и меняться.

Поэтому обязательно следите за нашими новостями, чтобы не пропустить важной информации о новых льготах. И не забудьте поделиться с коллегами, возможно вы поможете спасти чей-то бизнес.

http://xn——7kcdkcie1atjeq6bgqdfgqkc6ajh.xn--p1ai/nalogovye-kanikuly-ip-2020/

Литература

  1. Инструкции о подоходном налоге с физических лиц и дорожные фонды в 1993 году. — М.: СПб: Метроном, 1993. — 110 c.
  2. Матузов, Н. И. Теория государства и права / Н.И. Матузов, А.В. Малько. — М.: Дело, 2013. — 528 c.
  3. Ивин, А.А. Логика для юристов; М.: Гардарики, 2011. — 288 c.
  4. Клименко, А. В. Теория государства и права / А.В. Клименко, В.В. Румынина. — М.: Высшая школа, Мастерство, 2000. — 224 c.
  5. Егиазаров, В.А. Транспортное право: Учебник; М.: Юстицинформ; Издание 5-е, доп., 2012. — 552 c.

Добавить комментарий

Мы в соцсетях

Подписывайтесь на наши группы в социальных сетях